问题:税前准予扣除的期间费用为( )万元(不含房产税和加计扣除)。A.3104.25B.3894C.4146.55D.4034
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问题:根据材料回答1~4题:甲股份有限公司(以下称甲公司)为增值税一般纳税人,甲公司2010年、2011年长期股权投资业务等有关资料如下:(1)2010年1月1日,甲公司应收东方公司账款的账面余额为2 500万元,已计提坏账准备400万元。由于东方公司发生财务困难,甲公司与东方公司达成债务重组协议,同意东方公司以银行存款200万元、A设备和所持有的新源公司长期股权投资抵偿全部债务。根据东方公司有关资料,A设备的账面价值为500万元,已计提资产减值准备100万元,公允价值为500万元;持有的新源公司长期股权投资的账面价值为900万元,公允价值(等于可收回金额)为1 100万元。当日,甲公司与东方公司即办理完A设备的产权转移手续和股权过户手续,不考虑此项债务重组发生的相关税费。甲公司将所取得的A设备作为固定资产核算,并准备长期持有所取得的新源公司股权(此前甲公司未持有新源公司股权,取得后,持有新源公司10%股权,采用成本法核算此项长期股权投资),此时新源公司的可辨认净资产的公允价值为11 000万元。(2)2010年3月2日,新源公司发放2009年度现金股利,甲公司收到60万元现金股利;2010年度,新源公司实现净利润900万元,未发生其他引起所有者权益变动的事项。(3)2011年1月5日,甲公司以银行存款2 500万元购入新源公司20%股权,另支付10万元的相关税费。至此持股比例达到30%,改用权益法核算此项长期股权投资。2011年1月5日新源公司的可辨认净资产的公允价值为13 000万元。2010年12月31日甲公司对新源公司长期股权投资的账面价值为( )万元。A.900B.960C.1 100D.1 130
问题:根据《税收征管法》的规定,违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在( )年内未被发现的,不再给予行政处罚。A.5B.4C.3D.2
问题:下列进出口的货物免征关税的是( )A.关税税额在人民币50元以上100元以下的货物B.无商业价格的广告品和货样C.外国政府,国际组织无偿赠送的物资D.在海关放行前损失的货物
问题:根据上述题目,涉及的所得税的处理符合税法规定的有( )。A.用于抵债的1万台空调,所得税应确认收入B.运杂费35万元应当计入接受捐赠的收入C.环境保护专项资金支出可以在税前扣除D.出租的房屋应当按照72万元计入当年的所得E.新建的办公楼应当从6月份开始计算房产税
问题:企业当年境内的应纳税所得额( )万元。A.6361.18B.6086.24C.6112.26D.6142.13
问题:业务招待费和广告费应调整的应纳税所得额为( )万元。A.+1.6B.-2.1C.-2.4D.+2.4
问题:企业当年应纳的企业所得税为( )万元。A.950.55B.920.44C.980.33D.985.43
问题:凭证一经审核,就不能修改、删除,只有( )后才可以修改。A.审核人员再审核B.审核人员取消审核C.财务主管签字D.凭证录入人员签字
问题:购置安全生产专用设备应调整的会计利润为( )万元。A.-2.92B.+2.92C.+3.41D.-3.41
问题:根据材料回答7~12题:某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2011年初企业拥有房产750万元,同年8月职工食堂建设完工,转入固定资产,确定房屋入账价值为50万元。2011年度有关生产经营情况为:(1)当年销售卷烟,取得销售金额500万元,增值税额85万元;经批准销售卷烟8标准箱给使用单位,开具普通发票,取得含税销售收入23.4万元;(2)7月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价款70万元,增值税8.5万元,预计使用10年,无残值;(3)当年卷烟销售成本共计为221万元;财务费用10万元;(4)发生管理费用20.75万元(含业务招待费4万元,不含房产税);(5)销售费用10万元(含企业形象广告8万元);(6)当年向税务机关缴纳增值税81.46万元,缴纳消费税202.42万元,.附加28.39万元;(7)营业外支出30万元,其中被工商部门行政罚款6万元,向当市养老院直接捐赠4万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠20万元;(8)“投资收益”账户表明有来源于境外A国的投资收益27万元,该境外所得在境外按照10%的税率已经缴纳了税款;购买国库券利息收入20万元:(9)2011年发现2010年有资产损失18万元符合当时税法规定扣除但是企业当年未扣除,2010应纳税所得额为10万元。(房产税计算余值时的扣除比例为25%)所得税前准予扣除的营业税金及附加为( )万元。A.132.10B.241.20C.232.40D.230.81
问题:下列事项中,不通过“资本公积”科目核算的有( )。A.无法偿还的应付账款B.以权益结算的股份支付,权益工具在授予日的公允价值C.资产负债表日可供出售金融资产的公允价值高于其账面价值的差额D.交易性金融资产的公允价值变动E.已确认减值损失的可供出售权益工具在随后的会计期间公允价值上升
问题:该企业应缴纳的企业所得税额为( )万元。A.0B.4.82C.3.71D.5.42
问题:下列企业变动情形中,需要注销原有税务登记的是( )A.某企业由国有企业改制为股份制企业B.某企业被工商局吊销营业执照C.某企业改变经营范围D.李某接替张某担任公司法人代表
问题:2002年该企业应纳税所得额为( )万元。A.88B.98C.126.2D.156.2
问题:某商业企业为增值税一般纳税人,2009年3月采用分期收款方式批发商品,合同规定不含税销售额为300万元,本月收回50%的货款,其余货款于4月10日前收回。由于购货方资金紧张,本月实际收回不含税销售额100万元;零售商品实际取得销售零售收入228万元,其中包括以旧换新方式销售商品取得实际收入50万元,收购的旧货作价6万元;购进商品取得增值税专用发票,注明价款180万元、增值税30.6万元,购进税控收款机100台取得增值税专用发票,注明增值税共计12万元,该税控收款机作为存货管理。(本月取得的相关发票均在本月A.28.85B.16.90C.18.90D.14.32
问题:所得税前准予扣除的公益性捐赠为( )万元。A.4.38B.0.68C.0.72D.4.15
问题:2011年应缴纳的房产税共计( )万元。A.7.79B.7.55C.6.9D.7.69
问题:2002年张某应缴纳的个人所得税为( )元。A.160000B.164890C.200010D.230000
问题:人民法院有权调取证据的情形是( )。A.被告提供了证据线索,但无法自行收集而申请人民法院调取的B.被告在收到起诉状副本之日起10日内没有提交答辩状的C.当事人应当提供而无法提供原件或原物的D.被告在作出具体行政行为时已经收集,但因不可抗力等正当事由不能提供的E.涉及国家利益、公共利益或者他人合法权益的事实认定的