信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些?

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问答题
信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些?
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相似问题和答案

第1题:

风险监管员对贷款调查内容的合法性、合理性进行审核,对不合规的应退还客户经理,这是信贷业务资料什么审核()。

  • A、信贷业务完整性审核
  • B、信贷业务资料合规性审核
  • C、基础资料审核
  • D、主体资格审核

正确答案:B

第2题:

信贷资料完整性审查包括()。

  • A、客户、担保人(物)及单项信贷业务有关资料是否齐备
  • B、信贷业务审批权限是否符合业务授权、信贷政策指引、单项业务品种管理办法等相关制度规定
  • C、调查程序和方法是否合规,调查环节是否存在重大纰漏,调查内容是否全面、有效,调查结论及意见是否明确、合理
  • D、客户基础资料、业务资料是否完整,是否按规定程序操作

正确答案:A,C,D

第3题:

遵循性审计是()的基本内容之一,是内部审计不可缺少的环节。

  • A、合同审计
  • B、内部控制审计
  • C、财经法纪审计
  • D、合规性审计

正确答案:B

第4题:

如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计?


正确答案: 一是审核法律审查是否按程序进行。
二是审核法律审查的内容是否齐全。看是否对客户及担保人的主体资格、担保物、借款合同和担保合同的内容、手续、程序的合法性进行了审查。
三是审核是否有明确的法律审查结论意见。

第5题:

单位定期存款合规性审计的重点内容有哪些?


正确答案: 一是对单位定期存款是否按人民银行的规定实行账户管理;所提交的开户申请书、相关证明文件是否符合规定,印鉴卡片记载的内容、预留的印鉴、签名字样是否完整、清晰;
二是单位定期存款的起存金额是否为1万元以上;
三是有无用定期存单代替“单位定期存款证实书”的问题;
四是有无违反人民银行现金管理规定,单位定期存款的支取是否采取转账的方式存入基本账户,有无用于结算和取现;
五是单位定期存款的计息是否准确,提前支取是否按活期存款挂牌利率计付利息,逾期部分是否按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,有无直接和间接提高存款利率吸存的问题;
六是有无受理取款单位与存单存款单位不一致的单位定期存款取款业务;
七是对单位定期存款的提前支取是否按规定办理,对长期不动户或金额较大户是否按规定发出对账通知单,核对回单,必要时可进行上门核对,检查有无内部人员或内外勾结私下单位存款的问题。

第6题:

财政存款合规性审计的重点内容有哪些?


正确答案: 财政存款是指国家财政部门存放在信用社的货币资金。它主要包括中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等。审计的重点内容:
一是是否按规定将财政存款中应划缴人民银行的部分及时、全额划缴,有无占压财政存款和资金;
二是科目反映是否正确,有无将财政存款挤占挪用到其他科目,财政存款中的机关团体存款、财政预算外存款是否作为一般存款;
三是有无将全额划缴人民银行的部分计付利息的问题,财政存款中的一般存款是否按单位存款利率计息。

第7题:

对授信业务操作合法性、合规性审查内容包括()

  • A、借贷行为内容
  • B、抵押行为内容合法、合规性
  • C、信贷业务操作是否符合制度要求
  • D、借款人董事会决议

正确答案:A,B,C

第8题:

审查环节对个人信贷业务的()承担责任。

  • A、合法合规性
  • B、合理性
  • C、风险揭示的充分性
  • D、交易真实性

正确答案:A,B,C

第9题:

单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些?


正确答案: 一是开办单位通知存款业务是否经人民银行批准;办理通知存款的单位是否符合规定,有无为金融机构同业办理通知存款的问题;
二是使用的存款凭证是否为“单位定期存款开户证实书”,并在“证实书”上注明“通知存款”字样;
三是单位通知存款最低起存金额、最低支取额是否符合规定的数额;是否为一次性存入;
四是存单上有无注明利率和存期的问题;
五是存款单位在支取存款时,是否按存入时选择的通知约定方式事前通知信用社预定取款时间和金额,信用社经办人员是否及时进行登记,在存户支取时,是否按其通知预定的时间和金额办理支取手续;
六是支取现金有无违反现金管理规定;
七是支取存款是否按支取当日挂牌公告的利率和实际存期计息,利随本清;有无多计或少计利息和变相高息吸存;
八是有无为完成对公存款任务,将同业存款转作通知存款,虚增对公存款。

第10题:

储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些?


正确答案:一是检查主管单位是否对柜员建立了自担风险、自我约束的岗位约束机制,柜员办理业务是否坚持自办自复,一笔一清;
二是检查库存现金(箱存)的管理是否合规,主管单位是否严格按照不超过3天的业务需求量核定库存限额,超限额是否当日缴存入库,日终钱箱是否集中入库保管,储蓄主管是否坚持定期和不定期的查库制度和日终验款、验证入箱制度;现场查库(箱存)核实账款是否相符;
三是检查各柜台的业务印章、重要空白凭证、有价单证是否采取“自管自用”的方法进行管理,各柜台之间有无使用同一套编号的业务印章,有无随意调用重要空白凭证、有价单证和业务印章的问题,柜员管理的重要空白凭证、有价单证和业务印章日终是否随现金一起入箱、入库保管;现场查库(箱存)核实账、证是否相符;
四是检查操作员的密码管理是否合规,操作员是否凭本人注册的操作代码上柜开机操作,中途高柜是否临时签退或退出系统,有无他人使用操作员已经签到的计算机终端;
五是查阅交接登记簿,检查柜员中午换班,是否办理了重要空白凭证、有价单证、业务印章移交手续并及时登记;
六是检查电视监控器是否安装齐备,使用是否正常,监控室、录象带(碟)的管理是否符合规定,监控制度是否落实到位。