第1题：
某企业1998年度有关经营情况为：实现产品销售收入1600万元，取得国债利息收入24万元；产品销售成本1200万元，产品销售费用45万元；上缴增值税58万元，消费税85万元，城市维护建设税10.01万元，教育费附加4.29万元；2月1日向银行借款50万元用于生产经营，借期半年，银行贷款年利率6%，支付利息1.5万元；3月1日向非金融机构借款60万元用于生产经营，借期8个月，支付利息4万元；管理费用137万元(其中业务招待费用12万元)；全年购机器设备5台，共计支付金额24万元；改建厂房支付金额100万元；意外事故损失材料 8万元，获得保险公司赔款3万元。另外，从联营企业分回税后利润25.5万元，联营企业所得税税率15%。
根据该企业的经营情况回答下列问题：
计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有( )。
A．非金融机构借款利息
B．改建厂房支付的费用
C．获得保险公司的赔款
D．国债利息收入
第2题：
某国有工业企业为增值税一般纳税人， 2002 年度取得产品销售收入 1524 万元，技术转让净收入 25 万元；发生产品销售成本 920 万元，销售费用 150 万元，管理费用 451 万元，财务费用 36 万元，应缴纳增值税 110 万元，城市维护建设税 7.7 万元，教育费附加 3.3 万元；该企业全年实际发放职工工资总额为 260 万元，税务机关核定的计税工资总额为 240 万元；其他准予扣除项目金额 55 万元。另外，该企业 2001 年度发生亏损 127 万元。该企业适用的企业所得税税率是 33 %。
要求：
1 ）计算 2002 年度应纳税所得额
2 ）计算 2002 年度应纳所得税额
（答案中的金额单位用万元表示）
第3题：
假定某企业2008年度取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元、其他业务收入40万元，与收入配比的成本2100万元，全年发生的管理费用、销售费用和财务费用共计600万元，营业外支出70万元(其中公益性捐赠40万元)，该企业适用25%的企业所得税税率。2008年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A．67.5
B．68.8
C．72.5
D．73.8
第4题：
某居民企业2009年度境内生产经营亏损l0万元；2010年生产经营所得220万元，从境内居民企业分回投资收益50万元，国债利息收入15万元，国库券转让收益25万元，境外投资企业亏损40万元。该企业2010年应纳税额为（ ）万元。
A．35
B．52．5
C．48．75
D．58．75
第5题：
某小型企业2001年1月20日向其主管税务机关申报2000年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元.其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本.费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得的办法，该小型企业2000年度应缴纳的企业所得税为（ ）。
A．7.92万元
B．9.90万元
C．10.56万元
D．13.20万元
第6题：
某居民企业2009年度境内生产经营亏损10万元；2010年生产经营所得220万元，从境内居民企业分回投资收益50万元，国债利息收入15万元，国库券转让收益25万元，境外投资企业亏损40万元。该企业2010年应纳税额为（58.75）万元。
第7题：
某生产性中外合资经营企业1998年2月在某地注册登记并投产经营，经营期限15年，企业所得税税率30%，免纳地方所得税。该企业1998年度亏损50万元，1999年度盈利20万元，2000年度盈利40万元，2001年度盈利30万元，2002年度盈利25万元，2003年度亏损20万元，2004年度亏损15万元。
2005年度有关生产经营情况如下：
① 取得产品销售净额4000万元，取得租金收入300万元。
② 应扣除的产品销售成本3200万元，与租金收入有关的费用支出220万元。
③ 应缴纳的增值税30万元，消费税75万元，营业税15万元。
④ 4月1日向银行借款500万元，用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元，该厂房于10月31日完工结算并投入使用。
⑤ 发生管理费用350万元(其中含支付关联企业的管理费10万元，支付的交际应酬费30万元)。
⑥ 经批准以机器设备一台向其他企业投资，该设备账面原值50万元，已提取折旧 24万元，投资时双方确认的投资价值为30万元。
⑦ 转让人民币特种股票(B股)取得收入250万元，该股票原购进价210万元。
⑧ 发生营业外支出30万元(其中含直接向某子弟学校捐款10万元)。
⑨ 营业外收入60万元(含超过期限的应付未付款20万元)。
⑩ 从境外分支机构取得税后收益45万元，已在境外缴纳了25%的所得税。
2005年1至3季度已预缴所得税90万元。
要求：根据所给资料，依据外商投资企业和外国企业所得税法的规定回答下列相关问题(以万元为单位，如小数点后多位的按四舍五入保留小数点后两位)。
当年可扣除的利息为( )万元。
A．22.5
B．5
C．2.5
D．17.5
第8题：
某小型企业，2001年1月20日向其主管税务机关申报 2000年度取得收入总额150万元，发生的直接成本120万元、其他费用40万元，全年亏损10万元。经税务机关检查，其成本、费用无误，但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%，按照核定征收企业所得税的办法，该小型企业2000年度应缴纳的企业所得税为( )。
A．7．92万元
B．9．90万元
C．10．56万元
D．13．20万元
第9题：
某企业1999年经税务机关核定的亏损额为20万元，2000年度取得生产经营收入625万元，应扣除的成本、费用、税金等合计600万元。该企业2000年度应缴纳企业所得税（ ）。
A．1.35万元
B．1.68万元
C．0.9万元
D．8.25万元
第10题：
某国家重点扶持的高新技术企业，2008年全年实现销售收入6000万元，销售成本4000万元，增值税400万元，销售税金及附加40万元，其他业务收入200万元，国债利息收入20万元，企业债券利息收入20万元，管理费用800万元，销售费用400万元，财务费用70万元。发生其他费用情况如下：
（1）固定资产日常修理支出3万元；
（2）直接向某革命老区捐赠50万元，帮助老区建设；
（3）支付流转税税金滞纳金5万元；
（4）向有意进行联营的单位赞助20万元。
要求：
根据以上资料，回答下列问题：
（1）分析并计算该企业当年应纳税所得额；
（2）计算该企业当年应缴纳所得税税额。