商场收取的返还收入应计算销项税额871.79元
商场应当冲减当期增值税进项税额871.79元
电视机生产厂家应当冲减当期增值税进项税额871.79元
电视机生产厂家应当冲减当期增值税进项税额1020元
商场应计算缴纳营业税125元
第1题:
某商场(增值税一般纳税人)与其空调生产厂家达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2009年10月向空调生产厂家购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额200万元、进项税额34万元并通过主管税务机关认证,当月按购进价全部销售,月末空调生产厂家向该商场支付返利15.21万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按200万元计算销项税额
B.商场应按213万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为31.79万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为34万元
E.商场本月可以开具返利的专用发票给供货企业
第2题:
某商场(增值税一般纳税人)与其彩电生产厂家达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2008年5月向彩电生产厂家购进商品取得税控增值税专用发票,注明税额l20万元、进项税额20.40万元并通过主管税务机关认证,当月按购进价全部销售,月末彩电生产厂家询该商场支付返利14.8万元。
下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按120万元计算销项税额
B.商场应按124.8万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为18.25万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为l9.7万元
E.商场本月不可以开具返利的专用发票给供货企业
第3题:
某电视机生产企业向某商场销售电视机另向该商场收取电视机优质费35100元,开具普通发票,其会计处理为()
A、借记“银行存款”35100元
B、贷记“其他业务收入”30000元
C、贷记“主营业务收入”30000元
D、贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”5100元
第4题:
某电视机厂向外地某商场批发100台彩色电视机。为了保证及时供货,双方议定由该厂动用自己的卡车给商场运货。电视机厂除收取彩电货款外还收取运输费。对某电视机厂的行为应如何征税?
第5题:
第6题:
A.10000元
B.11700元
C.12000元
D.12340元
第7题:
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。2011年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
A.商场应按420万元确认销项税额
B.商场应按247万元计算销项税额
C.商场当月应抵扣的进项税额为384.11万元
D.商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E.商场当月应纳增值税税额为35.89万元
第8题:
A. 0.17
B.0.2
C.0.12
D.-0.2
第9题:
某电视广为增值税一般纳税人,某月销售电视机开具增值税专用发票上注明的货物价款10000元,同时又向买方收取产品优质费开具普通发票上注明的金额2340元,销售该项产品的增值税计税销售额应是()
第10题:
某电视厂为增值税一般纳税人,某月销售电视机开具增值税专用发票上注明的货物价款10000元,同时又向买方收取产品优质费开具普通发票上注明的金额2340元,销售该项产品的增值税计税销售额应是()