开具成品油红字增值税专用发票,开具方式为()

题目

开具成品油红字增值税专用发票,开具方式为()

  • A、导入网络下载红字发票信息表
  • B、复制正数发票
  • C、导入红字发票信息表
  • D、直接开具
参考答案和解析
正确答案:A
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第1题:

开票软件V180425关于成品油红字专用发票填开正确的说法是()

  • A、成品油红字专用发票可以通过导入红字发票信息表开具
  • B、成品油红字专用发票可以直接录入发票代码和号码开具
  • C、成品油红字专用发票可以通过输入红字发票信息表编号开具
  • D、成品油红字专用发票需要通过网络下载红字发票信息表开具

正确答案:D

第2题:

开具成品油红字增值税专用发票时,只能通过()方式工具。

  • A、直接开具
  • B、导入网络下载红字发票信息表
  • C、导入红字发票信息表

正确答案:B

第3题:

2月份乙公司发现部分货物有质量问题,要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则( )。

A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
C.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
D.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票

答案:A
解析:
购买方(乙公司)取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方(乙公司)可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字增值税专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
销售方(甲公司)凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票,在增值税发票管理新系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票应与《信息表》一一对应。

第4题:

()版本起在线情况下,不允许使用“直接开具”的方式开具红字增值税专用发票。

  • A、181028
  • B、180828
  • C、180625
  • D、180728

正确答案:B

第5题:

关于成品油发票,以下说法正确的是()

  • A、成品油红字专用发票开具有误,可以作废重新开具
  • B、在发票管理模块开具,只要商品和服务税收分类编码属于成品油类就可以
  • C、成品油卷式发票备注栏有“成品油”字样
  • D、必须在成品油管理模块开具

正确答案:D

第6题:

税控发票2.1信息表已审核通过,开具红字成品油增值税专用发票时,可以使用哪种方式填开()

  • A、发票填开界面点击“红字”-“导入网络下载红字发票信息表”;
  • B、发票填开界面点击“红字”-“直接开具”;

正确答案:A

第7题:

()模块或()模块,点击菜单栏“红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出”,进入“红字发票信息表查询导出”界面,选中开具后还没有上传的成品油红字增值税专用发票信息表,点击“上传”按钮将信息表上传到税局端。

  • A、红字发票信息表填开、发票作废
  • B、“成品油管理”、红字发票信息表填开
  • C、“发票管理”、发票作废
  • D、成品油管理”、“发票管理”

正确答案:D

第8题:

开具负数(红字)发票的前提条件是购买方提供的经税务部门审核后的《开具红字增值税专用发票通知单》,方可开具红字专用发票。


正确答案:正确

第9题:

20180226版本,以下开具成品油红字专用发票的说法正确的有?()

  • A、开具成品油红字专用发票时,选择“导入网络下载红字发票信息表”,系统提取信息表信息到填开票面,并且不允许修改
  • B、开具成品油增值税普通发票/卷票/电子发票普通发票红票时:开具时“数量”栏为必录项
  • C、开具成品油红字专用发票时,支持自行录入红字发票信息表方式开具红字发票
  • D、开成品油红字专用发票时,如果导入的红字发票信息表中商品信息为非分类编码商品,则不可以开具

正确答案:A,B,D

第10题:

如何开具红字增值税专用发票?


正确答案: 一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,暂按以下方法处理:
(1)专用发票已交付购买方的,购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(以下统称《信息表》。《信息表》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证(所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的除外)。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,购买方在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出;未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证;经认证结果为“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”,以及所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围的,购买方不列入进项税额,不作进项税额转出,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
专用发票尚未交付购买方或者购买方拒收的,销售方应于专用发票认证期限内在增值税发票系统升级版中填开并上传《信息表》。
(2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
(3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
(4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。
(5)一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

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