被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
第1题:
下列各项中,能够帮助注册会计师判断审计证据是否充分、适当的因素是( )。
A.控制程序
B.符合性测试的时间
C.审计过程中是否发现错误或舞弊
D.控制系统
第2题:
第3题:
A.所有订货单应经采购部门及有关部门批准,其副本应及时提交财会部门
B.现购业务必须经财会部门批准后方可支付价款
C.收到购货发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D.采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
A、防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误
B、防止管理层的计划因雇员的串通舞弊而失败
C、消除企业的贪污行为
D、回避企业可能遇到的各种外部风险
第9题:
第10题: