兴业银行关联交易监管报表或定期财务报告审计所需的相关数据收集,采用()的方式开展。

题目
单选题
兴业银行关联交易监管报表或定期财务报告审计所需的相关数据收集,采用()的方式开展。
A

系统后台提取

B

手工统计

C

系统后台提取与手工统计相结合

D

以上都不对

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第1题:

以下有关关联交易的限制性描述正确的有()

  • A、兴业银行不得向关联方发放不担保贷款
  • B、兴业银行关联方不得以持有的兴业银行股权质押给兴业银行向兴业银行申请授信
  • C、兴业银行不得聘用关联方控制的会计师事务所为兴业银行进行审计
  • D、兴业银行不得为关联方的融资行为提供担保

正确答案:A,B,C,D

第2题:

兴业银行股东大会审议兴业银行与关联方之间达成的交易金额占兴业银行资本净额()以上的授信类关联交易。

  • A、5%
  • B、8%
  • C、10%
  • D、15%

正确答案:C

第3题:

以下针对关联方审计目标,说法不恰当的是( )。

A.就财务报告受到关联方关系及其交易的影响,确定财务报表是否公允反映。

B.确定关联方关系及其交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当识别、会计处理和披露

C.如果适用的财务报告编制基础没有对关联方做出规定,无须确定财务报表的公允性是否受到关联方交易的影响

D.充分了解关联方关系及其交易,以便能够确认由此产生的,与识别和评估由于舞弊导致的重大错报风险相关的舞弊风险。

答案:C
解析:
关联方审计目标

1.无论适用的财务报告编制基础是否对关联方做出规定,充分了解关联方关系及其交易,以便能够确认由此产生的,与识别和评估由于舞弊导致的重大错报风险相关的舞弊风险。根据获取的审计证据,就财务报告受到关联方关系及其交易的影响,确定财务报表是否公允反映。

2.如果适用的财务报告编制基础对关联方做出规定,获取充分、适当的审计证据,确定关联方关系及其交易是否已按照适用的财务报告编制基础得到恰当识别、会计处理和披露。

第4题:

重大关联交易应当由()后,提交兴业银行董事会或者股东大会审议。

  • A、兴业银行董事会审计
  • B、关联交易控制委员会审查
  • C、兴业银行董事会审计和关联交易控制委员会审查
  • D、关联交易控制委员会审计

正确答案:C

第5题:

兴业银行股东大会、董事会及其审计与关联交易控制委员会对关联交易进行表决或决策时,()应当回避。

  • A、与该关联交易有关联关系的人员
  • B、关联股东
  • C、关联董事
  • D、关联交易双方

正确答案:A

第6题:

一般关联交易是指兴业银行与一个关联方之间达成的单笔交易金额低于兴业银行资本净额1%,且该笔交易发生后兴业银行与该关联方的交易余额低于兴业银行资本净额()的关联交易。

  • A、5%
  • B、1%
  • C、7%
  • D、10%

正确答案:A

第7题:

兴业银行关联交易是指兴业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的哪些事项()

  • A、授信
  • B、资产转移
  • C、提供服务
  • D、中国银行业监督管理委员会等监管机构规定的其他关联交易

正确答案:A,B,C,D

第8题:

下列关于关联方交易的说法中,不正确的有(  )。

A.许多关联方交易是在正常经营过程中发生的,与类似的非关联方交易相比,这些关联方交易可能并不具有更高的财务报表重大错报风险
B.关联方关系及其交易的性质可能导致关联方交易比非关联方交易具有更低的财务报表重大错报风险
C.在适用的财务报告编制基础作出规定的情况下,注册会计师有责任实施审计程序,以识别、评估和应对被审计单位未能按照适用的财务报告编制基础对关联方关系及其交易进行恰当会计处理或披露导致的重大错报风险
D.在适用的财务报告编制基础对关联方作出很少的规定或没有作出规定的情况下,注册会计师无须了解被审计单位的关联方关系及其交易,无须确定财务报表是否实现公允反映

答案:B,D
解析:
关联方关系及其交易的性质可能导致关联方交易比非关联方交易具有更高的财务报表重大错报风险,选项B不正确;在适用的财务报告编制基础对关联方作出很少的规定或没有作出规定的情况下,注册会计师仍然需要了解被审计单位的关联方关系及其交易,以足以确定财务报表(就其受到关联方关系及其交易的影响而言)是否实现公允反映,选项D不正确。

第9题:

兴业银行审计与关联交易控制委员会在关联交易管理方面的主要职责包括()。

  • A、审核需董事会审议的重大关联交易
  • B、对兴业银行关联交易情况进行检查考核
  • C、董事会授权的其他事宜
  • D、审核应提交股东大会审批的关联交易

正确答案:A,B,C

第10题:

兴业银行对一个关联方或关联集团的授信业务管理政策包含以下哪些方面()

  • A、采用授信额度审批制度
  • B、在授信额度范围内,与关联方或关联集团发生单笔关联交易时,仍需另行按关联交易审批程序报批
  • C、对单一关联方的授信余额不得超过兴业银行资本净额的10%
  • D、对单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额不得超过兴业银行资本净额的15%

正确答案:A,B,C,D

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