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某股权投资基金于2011年1月1日成立，募集规模15亿元，截至2016年12月31日的净资产净值为10亿元，各年度投资者缴款和分配金额情况如下表所示：

题目
某股权投资基金于2011年1月1日成立，募集规模15亿元，截至2016年12月31日的净资产净值为10亿元，各年度投资者缴款和分配金额情况如下表所示：

则基金已分配收益倍数为（ ）。

A.0．75
B.1．33
C.2．00
D.1．25
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第1题：

某股权投资基金认缴总额为20亿元且于设立时全部实缴到位，基金收益分配约定为超额收益的10%作为业绩基金管理人，90%归至基金投资者。收益分配体系为瀑布式，门槛收益率设定为每年8%,按单利计算。基金在运行8年后完成了所有投资项目的退出，清算后可分配总额为40亿元。假设基金运营期间未进行分配。假设该基金收益分配条款中未设定追赶机制，则基金管理人与基金投资者获得的分配金额分别为（ ）。

A.基金管理人可分得金额为0.72亿元，全体基金投资者可分得金额为39.28亿元
B.基金管理人可分得金额为1.84亿元，全体基金投资者可分得金额为38.16亿元
C.基金管理人可分得金额为1.84亿元，全体基金投资者可分得金额为18.16亿元
D.基金管理人可分得金额为0.72亿元，全体基金投资者可分得金额为19.28亿元

答案：A
解析：
第一轮，先返还基金投资者的投资本金，向投资者分配20亿元；分配完成后剩余可分配金额=40-20=20(亿元）第二轮分配：向投资者返还门槛收益。全体投资者可分得门槛收益金额为：分配投资者门槛收益=20*8%*8=12.8(亿元）.分配投资者门槛收益后的剩余可分配额=20-12.8=7.2(亿元）第三轮分配：按照10%:90%的比例向基金管理人与基金投资者分配，基金管理人可分配业绩报酬为：7.2*10%二0.72(亿元），投资者可分配金额：7.2*90%=6.48(亿元）最终投资者获得分配金额为：20+12.8+6.48=39.28(亿元），基金管理人分配金额为0.72(亿元）

第2题：

某股权投资基金拟投资甲资产管理公司30亿元。截至完成投资的时点，甲公司的净资产为100亿元，按投资基准时点的2倍市净率进行投资后估值，则甲公司的估值为（ ）亿元。

A.200
B.60
C.50
D.15

答案：A
解析：
股权价值=净资产市净率倍数，则甲公司的估值=1002=200（亿元）。

第3题：

总收益倍数是截至某特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值与投资者（ ）的比率。

A.已向基金缴款金额总和
B.应向基金缴款金颤总和
C.应向基金缴款金额总和-基金资产净值
D.已向基金缴纳金额总和-基金资产净值

答案：A
解析：
总收益倍数，是指截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值（NAⅤ)与投资者已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资者的账面回报水平。

第4题：

某股权投资基金于2011年1月1日成立,截至2016年12月31日的净资产净值为10亿元,各年度投资者缴款和分配金额情况如下表所示:



则截止2016年12月31日,基金总收益倍数为（ ）。

A.2
B.1.33
C.1.50
D.0.75

答案：B
解析：

第5题：

假设某基金募集规模为4亿元，2011年成立，截至2017年末的资产净值为12．4亿元，各年度投资者缴款和分配金额如下表所示：



根据公式计算其已分配收益倍数和总收益倍数分别为（ ）。

A.0．5；2
B.1；2．2
C.1．1；4．2
D.2；5

答案：C
解析：

第6题：

某股权投资基金于2011年1月1日成立，募集规模15亿元，截止2016年12月31日的净资产净值为10亿元，各年度投资者缴款和分配金额情况如下表所示：2011年投资者缴款5亿元投资者分配0亿元^2012年投资者缴款5亿元投资者分配0亿元2013年投资者缴款3亿元投资者分配0亿元2014年投资者缴款1亿元投资者分配8亿元，2015年投资者缴款1亿元投资者分配5亿元，2016年投资者缴款1亿元投资者分配7亿元，则基金已分配收益倍数为（ ）

A.0.75
B.1.33
C.2
D.1.25

答案：B
解析：
已分配收益倍数=(8+5+7)/(5+5+3+1+1)=1.33

第7题：

某股权投资基金于2012年1月1日成立,截至2016年12月31日的净资产净值为5亿元,各年度投资者缴款和分配金额情况如下表所示，该基金收益倍数为（ ）


A.0.50
B.1.57
C.1.09
D.2

答案：D
解析：

第8题：

假设某基金募集规模为10亿元，于2009年1月1日成立，截至2015年12月31日各年现金流均为期初现金流；其中，投资者分配为投资回收扣除基金费用和管理人业绩报酬后的分配。各年现金流情况如下表所示：截至2015年12月31日，该基金经审计的净资产为1.1亿元，其中，扣除管理人业绩报酬后归属投资者的净资产为0.8亿元；基金未退出股权投资估
值为1.2亿元。则计算该基金的GIRR和NIRR分别为（ ）。

A.27.7%；19.6%
B.19.6%；27.7%
C.23.5%；19.6%
D.27.7%；27.7%

答案：A
解析：
GIRR为基金投资股权项目的内部收益率，因此相关现金流和资产净值应考虑股权项目层面，为此应将最后两行的现金流及未退出股权投资估值代入公式。解方程可得到GIRR为27.7%。NIRR为基金投资者的内部收益率，因此相关现金流和资产净值应考虑投资者层面，为此应将最前两行的现金流及扣除基金费用和业绩报酬后归属投资者的净资产代
入公式。解方程可得到NIRR为19.6%。

第9题：

总收益倍数是截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值与投资者（ ）的比率。

A.已向基金缴款金额总和
B.应向基金缴款金额总和
C.应向基金缴款金额总和-基金资产净值
D.已向基金缴纳金额总和-基金资产净值

答案：A
解析：
总收益倍数,是指截至某一特定时点，投资者已从基金获得的分配金额加上资产净值（NA、V）与投资者已向基金缴款金额总和的比率，体现了投资者的账面回报水平。

第10题：

某股极投资基金认缴总额为5亿元，于基金设立是一次缴清。门槛收益率为8%并按照单利计算，超额收益向管理人分配20%后再向全体投资人分配，不设追赶机制。在不考虑管理费、托管和税收等费用的情况下，基金存续5年后所有投资退出，基金清算可分配总金额为8亿元。则基金管理人与投资者分别获得分配金额为
（ ）。

A.管理人分配获得0.52亿元，投资者分配获得7.48亿元
B.管理人分配获得0.6亿元，投资者分配获得7.4亿元
C.管理人分配获得0.8亿元，投资者分配获得7.2亿元
D.管理人分配获得0.2亿元，投资者分配获得7.8亿元

答案：D
解析：
第一轮，先返还基金投资者的投资本金，向投资者分配5亿元；分配完成后乘蜍可分配金额=8-5=3（亿元）第二轮分配：向投资者返还门槛收益。全体投资者可分得门槛收益金额为：分配投资者门槛收益=5*8%*5=2（亿元）.分配投资者门槛收益后的剩余可分配额=3-2=1（亿元）第三轮分配：按照20%:80%的比例向基金管理人与基金投资者分配，基金管理人可分配业绩报酬为：1*20%=0.2（亿元）基金投资者可分配金额为：1*80%=0.8（亿元）最终投资者获得分配金额为5+2+0.8=7.8（亿元），管理人获得分配金额为0.2亿元

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