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问答题怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？

题目
问答题
怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？
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相似问题和答案

第1题：

以下对银行结算账户管理应当遵守的基本原则表述错误的是(　　)。

A.个人银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户
B.银行结算账户需要遵循守法合规原则
C.银行必须对存款人的银行结算账户存款信息保密
D.存款人可以根据需要自主选择银行开立银行结算账户

答案：A
解析：
选项A应该是单位银行结算账户只能在银行开立一个基本存款账户。个人不能开立基本存款账户。

第2题：

银行结算账户管理应当遵守的基本原则有()。

A.一个基本账户原则
B.自主选择银行开立银行结算账户原则
C.守法合规原则
D.银行结算账户存款信息保密原则

答案：A,B,C,D
解析：

第3题：

下列属于银行结算账户管理应遵循的原则的有()。

A、一个基本账户原则
B、守法合规原则
C、自主选择银行开立银行结算账户原则
D、存款信息保密原则

答案：A,B,C,D
解析：
本题考核银行结算账户管理应遵守的基本原则。银行结算账户管理应遵循的原则包括：一个基本账户原则、守法合规原则、自主选择银行开立银行结算账户原则、存款信息保密原则。

第4题：

怎样对账户使用与管理合规性进行审计？


正确答案: 一是检查账户的使用是否合理、合规。主要检查各单位通过账户办理的资金收付是否符合有关规定，有无出租、出借或转让账户的情况；对客户提交的凭证用途，是否进行了严格审查，有无巧立名目、弄虚作假套取现金等问题；账户记载的内容是否真实，账证是否相符；错账是否及时准确地进行了冲正；对存款人账户余额不足支付所有款项时，是否执行了规定的扣款顺序，信用社是否造成垫款；
二是检查是否严格加强账户管理。客户对账是否及时，发现不符，是否及时查找、处理和纠正；对改变账户名称和撤并账户是否根据有关部门通知或批示办理，撤并账户尚未用完的重要空白凭证是否全部收回并妥善处理；对长时间没有发生业务的账户，是否按账户管理办法进行认真的处理。

第5题：

怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性？


正确答案: 一是临时营业单位开户，有无当地工商行政管理机关核发的临时执照；
二是外地临时机构开户，有无当地有权部门同意设立外来临时机构的批件；
三是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支付利息现金提供方便；
四是有无将人民银行规定，不属于临时存款的其他资金转入临时存款账户，或将临时存款账户的资金转入其它账户，有无“公款私存”的问题；
五是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收；
六是撤消单位临时存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。

第6题：

银行结算账户管理应当遵守的基本原则是（）。

A、一个基本账户原则
B、自主选择银行开立银行结算账户原则
C、守法合规原则
D、存款信息保密原则

答案：A,B,C,D
解析：
本题考查的是银行结算账户。上述四个选项均为银行结算账户管理应当遵守的基本原则。

第7题：

下列选项中，属于银行结算账户管理应当遵守的基本原则的是( )。

A、一个基本账户原则
B、自主选择银行开立银行结算账户原则
C、守法合规原则
D、存款信息保密原则

答案：A,B,C,D
解析：
银行结算账户管理应当遵守的基本原则：(1)一个基本账户原则。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。(2)自主选择银行开立银行结算账户原则。存款人可以根据需要自主选择银行，除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。(3)守法合规原则。不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃避债务、套取现金及其他违法犯罪活动。(4)存款信息保密原则。除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。

第8题：

开立基本存款账户，中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户的开户资料的合规性以及唯一性进行审核符合开户条件的，予以核准。


答案：对
解析：
本题正确。开立基本存款账户，中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户的开户资料的合规性以及唯一性进行审核符合开户条件的，予以核准。

第9题：

怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性？


正确答案: 一是客户开户时，有无提交人民银行核发的《开户许可证》和有权机关核发的《全国统一代码证书》正本，除此之外，客户有无根据各自开立的不同账户提交以下相对应的证明文件：
企业客户开户，提交当地工商行政管理机关核发的《营业执照》正本及复印件；
行政及事业单位开户，提交编制委员会、人事、民政等部门的批件；
各附属单位开户，提交主管单位同意开户的证明；
外地常驻机构开户，提交驻地有权部门对外地常设机构的批文；
承包单位（人）开户，提交承包双方签定的承包协议。
二是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支取现金利息提供方便；
三是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收，必要时可上门进行核对，检查有无存款不入账，有无私下客户存款，转移、挪用、贪污客户资金和利息的问题；
四是有无将人民银行规定的、不属于单位存款范围的其它资金转入基本存款账户，或将基本账户资金转到其它账户；有无“公款私存”的问题；
五是有无将单位基本账户出租、出借给其它单位和个人使用；
六是撤消单位基本存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。

第10题：

合规境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户，需出具基本存款账户开户许可证。


正确答案:错误

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