1.2万元
1万元
1.25万元
1.39万元
第1题:
某商场属一般纳税人,本月向消费者零售货物,销售额为23.4万元。本月购进甲货物,取得增值税发票,进项税额为1.4万元,同时,购进乙货物,取得普通发票,增值税额为0.8万元。该企业适用的增值税税率为17%,则该企业本月应纳增值税税额为( )。
A.1.2万元
B.2.58万元
C.1.64万元
D.2万元
第2题:
甲公司为增值税一般纳税人,本月采用以旧换新的方式零售冰箱50台,冰箱每台零售价2000元,同时收到旧冰箱50台,每台折价200元,实际收到销售款9万元,已知甲公司适用的增值税税率为17%,则甲公司本月销售冰箱的增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
A、90000÷(1+17%)×17%=13077(元)
B、2000×50÷(1+17%)×17%=14530(元)
C、90000×17%=15300(元)
D、2000×50×17%=17000(元)
第3题:
某企业为增值税一般纳税人,本月发生下列相关业务;
(1) 出售A产品,含增值税售价585万元,同时没收因出售A产品而出租包装物逾期未退的押金共46.8万元,A产品增值税税率17%,消费税税率25%.
(2) 为生产A产品购进免税农产品成本200万元,普通发票注明运费10万元。
(3) 为生产B产品购进原材料,增值税专用发票注明买价300万。增值税51万元。
(4) 为购建厂房购入材料,专用发票注明买价100万,增值税17万。
(5) 本月因火灾损失为生产B产品购进原材料成本60万元,该部分材料当初的进项税率为10.2万元,损失均由保险公司赔偿。
(6) 本月生产的B产品均被在建工程领用,B产品为汽油,领用数额2000吨,若出售,每吨不含增值税售价0.28万元,每升汽油征收消费税0.2元。
要求:根据以上资料计算企业本月
(1) 允许抵扣的增值税进项税额
(2) 增值税当期销项税额
(3) 本月应交增值税
(4) 本月应交消费税
第4题:
第5题:
第6题:
甲公司为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,取得不含税销售额10万元,同时向对方收取包装物押金1000元,已知增值税税率为17%,则甲公司本月增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
A、(100000+1000)÷(1+17%)×17%=14675(元)
B、100000×17%=17000(元)
C、100000×17%+1000÷(1+17%)×17%=17145(元)
D、(100000+1000)×17%=17170(元)
第7题:
第8题:
A、21.17
B、28.14
C、16.8
D、24.9
答案:A
解析:消费税=(60+60*26%)*15%=11.34万元
增值税=(60+60*26%)*13%=9.83万元
进口环节应缴纳增值税和消费税合计=11.34+9.83=21.17万元
第9题:
第10题: