借:银行存款 113 000 贷:主营业务收入 113 000
借:银行存款 113 000 贷:主营业务收入 100 000 应交税费一应交增值税(销项税额) 13 000
借:银行存款 117 000 贷:主营业务收入 113 592.23 应交税费一应交增值税(销项税额) 3407.77
借:银行存款 113000 贷:其他应付款 113 000
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
不定项题甲企业为增值税一般纳税人,适用税率为17%,主要生产并销售A产品,A产品的对外含税售价为每件800元,成本为每件500元,原材料核算采用实际成本法。2014年8月,甲企业的有关财务资料如下: (1)销售产品100件给小规模纳税人,开具普通发票。 (2)将自产产品200件用户本企业在建工程。 (3)销售产品1000件给一般纳税人,同时收取包装物使用费20000元。另外收包装物押金10000元,合同规定三个月后退回,款项已收到并送交银行。 (4)企业从小规模纳税人处购进原材料,取得的普通发票上注明金额1000000元。 甲企业从小规模纳税人购进原材料,应做的账务处理为()。A借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”130000元 B借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”170000元 C借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”30000元 D借记“原材料”1000000元
共用题干 甲企业为增值税一般纳税人,适用税率为17%,主要生产并销售A产品,A产品的对外含税售价为每件800元,成本为每件500元,原材料核算采用实际成本法。2014年8月,甲企业的有关财务资料如下:(1)销售产品100件给小规模纳税人,开具普通发票。(2)将自产产品200件用于本企业在建工程。(3)销售产品1000件给一般纳税人,同时收取包装物使用费20000元。另外收取包装物押金10000元,合同规定三个月后退回,款项已收到并送交银行。(4)企业从小规模纳税人处购进原材料,取得的普通发票上注明金额1000000元。甲企业销售产品给小规模纳税人,应作的账务处理为()。A:贷记“主营业务收入”80000元B:贷记“主营业务收入”77669.9元C:贷记“主营业务收入”68376.07元D:贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”2330.1元
多选题甲企业为增值税一般纳税人,主要生产M产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为每件200元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率为17%(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2014年8月,税务机关对甲企业2013年度的纳税情况进行检查,甲企业有关账务资料如下:(1)销售给A企业M产品10件,同时收取包装物租金1000元,账务处理为:借:银行存款12700贷:资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件,账务处理为:借:银行存款2340贷:其他应付款2340(3)职工福利部门领用M产品5件,账务处理为:借:应付职工薪酬1000贷:库存商品1000(4)在建工程领用生产用原材料10000元(该项目工程至2014年8月尚未完工)账务处理为:借:在建工程10000贷:原材料10000甲企业销售给A企业产品,正确的涉税处理为()。A按对外售价计算主营业务收入B计算增值税销项税额C其进项税额不得抵扣D其进项税额作转出处理
不定项题甲企业销售产品给小规模纳税人,应做的账务处理为( )。A贷记“主营业务收入”80000元B贷记“主营业务收入”77669.9元C贷记“主营业务收入”70796.46元D贷记“应交税费--应交增值税(销项税额)”2330.1元
(四)甲公司Wie增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下: 1.销售A产品小规模纳税人,价税合计收取17000元,款项已收到。 2.销售A产品小规模纳税人,取舍不含税价款200000元。税款34000元,同时收取包装物押金10000元。 3.从小规模纳税人购进原材料,取得普通发票,发票上注明金额50000元,款项以银行存款支付。 4.将自产A产品用于本企业在建工程,该批产品的成本为100000元,对外不含税售价为120000元 5. 企业转让一栋陈旧库房,取得转让收入1000000,该库房的账面净值为100000元,转让过程中发生税费支出55500元。甲企业销售A产品给小规模纳税人,正确的会计账务处理为()。A.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 117000 B.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 100000 C.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 113592.23 应纳税费-应交增值税(销项税额)3407.77 D.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 117000
甲企业为增值税一般纳税人,主要生产M产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为每件200元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税13%税率(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。今年8月,税务机关对甲企业上年度的纳税情况进行检查,甲企业有关账务资料如下: (1)销售给A企业M产品10件,同时收取包装物租金1000元,账务处理为: 借:银行存款 12300贷:资本公积 11300其他业务收入 1000 (2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件,账务处理为: 借:银行存款 2260贷:其他应付款 2260 (3)职工福利部门领用M产品5件,账务处理为: 借:应付职工薪酬 1000贷:库存商品 1000 (4)在建办公大楼领用M产品10件(该项目工程至今年8月尚未完工)。账务处理为: 借:在建工程 2000贷:库存商品 2000 甲企业销售给A企业产品,正确的涉税处理为( )。A.依对外售价计算主营业务收入 B.计算增值税销项税额 C.外购原材料的进项税额不得抵扣 D.外购原材料的进项税额作转出处理
甲企业为增值税一般纳税人,适用税率为13%,主要生产并销售A产品。A产品对外含税售价为每件800元,成本为每件500元,原材料核算采用实际成本法。2019年8月,甲企业的有关财务资料如下: (1)采用预收款方式销售产品100件给小规模纳税人,本月收到预收款80000元。 (2)将自产产品200件用于本企业在建厂房。 (3)销售产品1000件给一般纳税人,同时收取包装物使用费20000元。另外收取包装物押金10000元,合同规定三个月后退回,款项已收到并送交银行。 (4)企业从小规模纳税人处购进原料,取得的普通发票上注明金额为1000000元。 甲企业收取的包装物使用费,应做的账务处理为( )。A.贷记“应交税费—应交增值税”1000元 B.贷记“应交税费—应交增值税(销项税额)”3200元 C.贷记“应交税费—应交增值税(销项税额)”582.52元 D.贷记“应交税费—应交增值税(销项税额)”2300.88元
不定项题甲企业为增值税一般纳税人,适用税率为17%,主要生产并销售A产品,A产品的对外含税售价为每件800元,成本为每件500元,原材料核算采用实际成本法。2014年8月,甲企业的有关财务资料如下: (1)销售产品100件给小规模纳税人,开具普通发票。 (2)将自产产品200件用户本企业在建工程。 (3)销售产品1000件给一般纳税人,同时收取包装物使用费20000元。另外收包装物押金10000元,合同规定三个月后退回,款项已收到并送交银行。 (4)企业从小规模纳税人处购进原材料,取得的普通发票上注明金额1000000元。 甲企业销售产品给小规模纳税人,应做的账务处理为()。A贷记“主营业务收入”80000元 B贷记“主营业务收入”77669.9元 C贷记“主营业务收入”68376.07元 D贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”2330.1元
甲企业为增值税一般纳税人,主要生产M产品,每件产品的不含税售价为1000元,成本为每件200元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加不考虑)。2011年8月,税务机关对甲企业2010年度的纳税情况进行检查,甲企业有关账务资料如下: (1)销售给A企业M产品10件,同时收取包装物租金1000元,账务处理为: 借:银行存款12700 贷:责本公积11700 其他业务收入1000 (2)销售给B企业(小规模纳税人)M产品2件,账务处理为: 借:银行存款2340 贷:其他应付款2340 (3)职工福利部门领用M产品5件,账务处理为: 借:应付职工薪酬1000 贷:库存商品1000 (4)在建工程领用生产用原材料10000元(该项工程至2011年8月尚未完工),账务处理为: 借:在建工程10000 贷:原材料10000 根据以上资料,回答下列问题:甲企业销售给A企业产品,正确的涉税处理为( )。查看材料A.按对外售价诗算主营业务收入 B.计算增值税销项税额 C.其进项税额不得抵扣 D.其进项税额作转出处理
不定项题甲企业为增值税一般纳税人,适用税率为17%,主要生产并销售A产品,A产品的对外含税售价为每件800元,成本为每件500元,原材料核算采用实际成本法。2014年8月,甲企业的有关财务资料如下: (1)销售产品100件给小规模纳税人,开具普通发票。 (2)将自产产品200件用户本企业在建工程。 (3)销售产品1000件给一般纳税人,同时收取包装物使用费20000元。另外收包装物押金10000元,合同规定三个月后退回,款项已收到并送交银行。 (4)企业从小规模纳税人处购进原材料,取得的普通发票上注明金额1000000元。 甲企业将自产产品用于本企业在建工程,应做的账务处理为()。A贷记“主营业务收入”160000元 B贷记“主营业务收入”100000元 C贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”272000元 D贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”23247.86元