无形资产的账面价值大于计税基础
固定资产的账面价值小于计税基础
可供出售金融资产的账面价值大于计税基础
因未决诉讼确认的预计负债，其账面价值大于计税基础
投资性房地产的账面价值大于计税基础
第1题：
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是( )。
A．预计负债产生应纳税暂时性差异
B．交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异
C．可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异
D．固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异
第2题：
对下列各项暂时性差异确认递延所得税，小会增加所得税费用的有( )。
A．固定资产产生的应纳税暂时性差异
B．存货产生的可抵扣暂时性差异
C．可供出售金融资产产生的应纳税暂时性差异
D．交易性金融资产产生的应纳税暂时性差异
第3题：
下列有关所得税的说法中，正确的有（ ）。
A．当负债的账面价值大于计税基础时，会产生可抵扣暂时性差异
B．在计算应纳税所得额时，应在税前会计利润的基础上加上本期发生的可抵扣暂时性差异
C．在计算应纳税所得额时，应在税前会计利润的基础上减去本期转回的应纳税暂时性差异
D．计提资产减值准备会产生可抵扣暂时性差异
第4题：
第5题：
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中，正确的是（ ）。
A.售后服务确认的预计负债产生应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
D.固定资产计提减值准备产生可抵扣暂时性差异
第6题：
下列项目中，关于暂时性差异的表述正确的有( )。
A．负债的账面价值大于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异
B．资产的账面价值大于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异
C．负债的账面价值小于其计税基础时，产生应纳税暂时性差异
D．资产的账面价值小于其计税基础时，产生可抵扣暂时性差异
第7题：
商誉可能产生应纳税暂时性差异，企业不应该确认该暂时性差异对所得税的影响。（ ）
第8题：
根据我国企业会计准则的规定，下列项目中不应确认递延所得税的有( )。
A．非同一控制下的企业合并中初始确认的商誉产生的应纳税暂时性差异
B．与合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且在可预见的未来很可能不会转回
C．与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间并且在可预见的未来很可能不会转回。
D．与联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
第9题：
第10题：
根据《18号准则—所得税》，下列项目中应确认递延所得税的有（）。