问答题简述公司折算风险管理的基本原则及方法。

题目

问答题

简述公司折算风险管理的基本原则及方法。

参考答案和解析

正确答案：公司折算风险管理的基本原则是：调整资产负债，增加强势货币资产，减少强势货币负债；增加弱势货币负债，减少弱势货币资产。其管理方法基本同交易风险管理，主要有：
（1）使用资产负债表管理法；
（2）套期保值法；
（3）期限调整、币种选择、价格调整等方法。

解析：暂无解析

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第1题：

在确定的时间内，本币和外币存在的折算比率会产生()

A.经济风险

B.折算风险

C.交易风险

D.管理风险

参考答案：B

第2题：

在折算风险的管理过程中,遵循的基本原则是( )。

A、使风险头寸差额大于零

B、使风险头寸差额小于零

C、使风险头寸差额等于零

D、与风险头寸差额无关

参考答案：C

第3题：

银行管理外汇折算风险的方法:

参考答案：1)缺口法;缺口是指风险资产与风险负债之间的差额，通过资产负债表项目的调整，使缺口为零，从而避免汇率变动带来折算损失的方法。
(2)合约保值法——利用远期交易保值
–某欧洲公司预测美元将贬值，其美国子公司资产负债表上存在100万欧元的折算损失，这说明该公司美元受险资产大于受险负债。该公司可以在期初卖出远期美元，期末再买进即期美元，用于远期合约的交割。
–如果预测正确，美元果真贬值，外汇交易上的收益就可以弥补折算损失;反之，如果预测错误，外汇交易上就会出现损失，同时会出现折算收益。

第4题：

简述折算风险的内容？

正确答案:企业在国外的子公司通常使用所在国的货币来记账和编制会计报表。为了反映企业的整体状况和按照法律的要求，母公司需要将各个子公司的会计报表进行合并，编制合并财务报表。如果不是以历史汇率来折算，而是采用现行汇率或报告期平均汇率来折算，报表项目的本币金额就会受这一期间汇率波动的影响。折算风险包括两方面的内容，一是资产负债表因汇率波动而蒙受的风险；二是利润表因汇率波动而蒙受的风险。企业理折算的方法有多种，一般认为主要有三种方法：流动性及非流动性法、货币性及非货币性法和现行汇率法。三者的主要差别在于对存货、固定资产及长期负债的处理。尽管每种风险都会有避险工具，但也会产生相关的成本问题。

第5题：

简述节点流量的组成、简化方法及简化原理及折算系数。

正确答案: （1）组成：沿线流量、传输流量
①沿线流量q_l：沿顺水流方向均匀减小，至管段末端为0
②转输流量q_t：沿整个管段流量不变
（2）简化方法及简化原理 ①
简化方法：以变化的沿线流量折算为管段两端节点流出的流量
②简化原理：用一个假想的从管段末端流出的折算流量，使它产生水头损失与沿线变流量所产生的水头损失相等。
（3）折算系数α。流量折算系数α：依据折算前后水头损失相等核算
（4）任一节点i的节点流量q_i等于与该节点相连的各管段的沿线流量q_l总和的一半。

第6题：

下列关于外汇折算风险的说法中,错误的是____。

A.外汇折算风险又称为会计风险

B.合并本国企业设在国外的子公司的报表时,也会发生外汇折算风险

C.外汇折算风险是因为期末发生了外汇交易

D.外汇折算风险是由于期末汇率与记账汇率不一致而产生的

正确答案:C

第7题：

德国某公司进口一批机器设备，6个月后以美元付款，该公司所承受的汇率风险类型及其管理方法是（）。

A．交易风险，做远期外汇交易买入远期美元

B．交易风险，在期货市场上做美元多头套期保值

C．交易风险，买进一笔美元看跌期权

D．折算风险，做远期外汇交易卖出远期美元

E．折算风险，买进一笔美元看涨期权

正确答案：AB

第8题：

德国某公司进口一批机器设备，六个月后以美元付款，该公司所承受的汇率风险类型及其管理方法是（）。

A.交易风险，做远期外汇交易买入远期美元

B.交易风险，在期货市场上作美元多头套期保值

C.折算风险，买进一笔美元看跌期权

D.折算风险，做远期外汇交易卖出远期美元

E.折算风险，买进一笔美元看涨期权

正确答案：AB

第9题：

简述经济风险与交易风险、折算风险的区别。

正确答案:经济风险的影响是长期的，交易风险和折算风险的影响是一次性的；经济风险引起的是潜在损失，而交易风险和折算风险引起的分别是实际损失和账面损失。

第10题：

简述公司财务管理制度基本原则。

正确答案:（1）在公司内部财务管理体制上实行统分结合的原则；
（2）在财务会计核算上坚持如实反映公司财务状况的原则；
（3）坚持依法计税的原则；
（4）保证投资者合法权益不受侵犯的原则。

简述公司折算风险管理的基本原则及方法。

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