首次公开发行股票的发行条件不包括(  )。[2014年11月真题]

题目
单选题
首次公开发行股票的发行条件不包括(  )。[2014年11月真题]
A

发行人最近五年内主营业务没有发生重大变化

B

发行人最近三年内主营业务没有发生重大变化

C

发行人最近三年内董事没有发生重大变化

D

发行人最近三年内实际管理人没有发生重大变化

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第1题:

在主板首次公开发行股票时,除了无保留意见的审计报告外,由注册会计师出具的无保留结论的内部控制报告也是发行人首次公开发行股票必须具备的条件。 ( )


正确答案:A
掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节,P131。

第2题:

首次公开发行股票申请文件的要求

申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。

A.《首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点》

B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号》

C.《首次公开发行股票辅导工作办法》

D.《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知》


正确答案:B

第3题:

2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定,首次公开发行股票的公司应通过向其保荐人询价的方式确定股票发行价格。 ( )


正确答案:×
121.B【解析】2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定,首次公开发行股票的公司及其保荐人应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格,这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。

第4题:

以下事项中,需要聘请保荐机构保荐的有( )。[2015年5月真题]
Ⅰ.首次公开发行股票并上市
Ⅱ.上市公司非公开发行股票
Ⅲ.上市公司发行分离交易可转换公司债券
Ⅳ.上市公司公开发行公司债券

A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案:C
解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第2条规定,发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责:①首次公开发行股票并上市;②上市公司发行新股、可转换公司债券;③中国证监会认定的其他情形。其中,“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等;“上市公司发行可转换公司债券”包含发行分离交易可转换公司债券。Ⅳ项,2015年颁布的《公司债券发行与交易管理办法》取消了公司债券公开发行的保荐制和发审委制度,以简化审核流程。因此,发行公司债券不需要聘请保荐机构保荐。

第5题:

证券发行的辅导对象为首次公开发行股票的公司,具体接受辅导的为公司各级管理人员,但不包括股东。 ( )


正确答案:×

第6题:

申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。

A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》

B.《首次公开发行股票并上市申请文件要求》

C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》

D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》


正确答案:A

第7题:

首次公开发行股票申请文件的要求

申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。


正确答案:√

第8题:

在主板首次公开发行股票时,发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖,是发行股票必须具备的财务条件之一。( )


正确答案:A
考点:掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节,P131。

第9题:

首次公开发行股票的信息披露文件中不包括发行公告。( )


正确答案:×

首次公开发行股票的信息披露文件主要包括:招股说明书及其附录和备查文件;招股说明书摘要;发行公告;上市公告书。

第10题:

以下证券发行过程中,不需要聘请保荐机构的是( )。[2015年9月真题]
Ⅰ.首次公开发行股票并上市
Ⅱ.上市公司公开增发
Ⅲ.上市公司配股
Ⅳ.上市公司发行可转换公司债券
Ⅴ.发行企业债券

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅳ
C.Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

答案:C
解析:
《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订)第2条规定,发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责:①首次公开发行股票并上市;②上市公司发行新股、可转换公司债券;③中国证监会认定的其他情形。其中“上市公司发行新股”包括配股、增发、非公开发行等。

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