内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

某内部审计师在审计过程中发现，某供应商在不满足公司竞标的条件下找律师伪造了证明文件，公司采购职员与供应商签订了销售合同，并从供应商处获取收入。则采购人员的这种行为属于：（）

• A、伪造证件
• B、收受贿赂
• C、盗取信用
• D、盗取资金

第5题：

第6题：

第7题：

第8题：

第9题：

在对无法解释的存货减少进行测试过程中，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试的缺陷，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列文件中能提供关于存货增加的最佳证据是（）

• A、采购订单
• B、采购申请
• C、供应商发票
• D、供应商对账单

第10题：

内部审计师A拟对公司采购业务执行审计，属于内部审计师需要考虑的因素是：（）

• A、采购过程中有效的信息沟通问题。
• B、采购流程中是否存在有效的监督制衡机制。
• C、采购部门对供应商的管理是否充分有效。
• D、以上都对。