如何理解内部审计的评价职能?

题目

如何理解内部审计的评价职能?

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第1题:

商业银行合规管理职能应与内部()职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

A.经营

B.风险管理

C.审计

D.业务管理


正确答案:B

第2题:

商业银行合规管理职能应与()分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

A.风险监管职能
B.内部审计职能
C.内部控制职能
D.系统稽核职能

答案:B
解析:
商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。
考点
合规管理概述

第3题:

如何理解内部审计的审查职能?


正确答案:内部审计主要审查以下三个方面的内容:(1)审查单位各种业务经营活动的合法性和合规性(2)审查单位内部各种业务经济活动的有效性和经济性(3)审查体现经济活动的真实性和可靠性

第4题:

关于合规管理部门与内部审计部门的关系,下列选项中说法错误的是()。

  • A、合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
  • B、内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
  • C、内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
  • D、商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

正确答案:D

第5题:

下列关于内部审计的说法中,错误的是()。

  • A、内部审计的目标是帮助企业实现目标
  • B、内部审计的核心是强调内部审计的增值作用
  • C、内部审计的重心从事前风险管理和过程控制转向事后评价控制
  • D、内部审计的职能是确认和咨询

正确答案:C

第6题:

商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能____和____的审计评价,内部审计的风险评估方法应包括对____的评估。


正确答案:适当性 有效性 合规性

第7题:

问:如何处理商业银行合规管理职能与内部审计职能之间的关系?


正确答案: 答案:商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价,内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。商业银行应明确合规管理部门与内部审计部门在合规风险评估和合规性测试方面的职责。内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人。

第8题:

内部审计具有_______职能。

A.监督职能

B.管理职能

C.防护职能

D.评价职能

E.建设职能


正确答案:ABCDE

第9题:

商业银行合规管理职能应与内部审计职能合并,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。


正确答案:错误

第10题:

如何理解内部控制自我评价?


正确答案:内部控制自我评价简称内部控制评价,或称内部控制自我评估,通常是指由内部审计人员召集负责制定与执行内部控制的组织内部相关管理人员对内部控制进行评价的过程。

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