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企业所得税申报表中的税率栏如何填列？

题目

企业所得税申报表中的税率栏如何填列？

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相似问题和答案

第1题：

注册会计师在试算平衡表净利润项目各栏填列的金额中，不正确的是( )。

A．在调整金额借方栏中填列6881712元

B．在调整金额贷方栏中填列564178元

C．在审定金额栏中填列1682466元

D．在调整金额借方填列6176997.04元，在贷方填列0


正确答案：D
解析：A：利润总额项目的调整金额借方为6881712，所得税项目的调整金额借方为0，故净利润的调整金额为6881712；B：上面两个项目贷方调整金额的合计；C：由A、B推论得出；D：填列方法与上面不一致。正确的利润总额、所得税、净利润项目的各项金额如下表。

第2题：

下列关于企业所得税优惠税率的表述中，不正确的是（　）。
　

A.符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税
B.对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税
C.居民企业适用的企业所得税法定税率为25%
D.非居民企业减按10%的税率征收企业所得税

答案：D
解析：
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得，减按10%的税率征收企业所得税。对在中国境内设立机构、场所且取得的所得与其所设机构、场所有实际联系的非居民企业，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税，适用税率为25%。

第3题：

关于企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)主表内容的填列,表述不正确的是( )。


答案：“利润总额”与第二行“营业收入”、第三行“营业成本”存在必然的勾稽关系

第4题：

在申报时提示申报表25栏数字不正确，如何修改？


正确答案: 分为两种情况：
①第一次使用申报系统进行电子申报的企业在申报初始化时将正确数字填入初始化表32栏。
②日常使用的企业在纳税申报调整单第32栏进行调整。

第5题：

某操作员在08企业所得税申报表录入窗口受理了某纳税人的企业所得税申报，那么可以在哪里查询到这笔申报数据（）

  • A、08企业所得税申报表查询
  • B、申报征收清册查询
  • C、申报表查询
  • D、税票查询

正确答案:A,B,C

第6题：

税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下( )附表。

A．《收入明细表》

B．《成本费用明细表》

C．《纳税调整项目明细表》

D．《税收优惠明细表》


正确答案：ABCD
解析：注意熟悉企业所得税的11张附表。

第7题：

符合小型微利企业条件的企业如何享受20%企业所得税优惠税率？需办理什么手续？


正确答案:纳税人在年度申报时填写附表五“税收优惠明细表”的对应项目，视同备案。由综合征管系统从主、附表采集相关数据生成“小型微利企业备案清册”。

第8题：

注册会计师在试算平衡表净利润项目各栏填列的金额中，不正确的是( )。

A．应在调整金额借方栏中填列6881712元

B．应在调整金额贷方栏中填列704714.96元

C．应在审定金额栏填列1823002.96元

D．应在调整金额借方填列6176997.04元，在贷方填列0


正确答案：D
解析：A：利润总额项目的调整金额借方为6881712，所得税项目的调整金额借方为0，故净利润的调整金额为6881712；B：上面两个项目贷方调整金额的合计；C：由A、B推论得出；D：填列方法与上面不一致。正确的利润总额、所得税、净利润项目的各项金额如下表。

第9题：

在税源管理模块，关于“企业所得税管理”→“08版年报分户清册”，以下说法中错误的是（）

  • A、能显示所选税务机关管辖的查账征收企业在所选年度的企业所得税年度纳税申报表信息
  • B、能显示所选税务机关管辖的所有企业在07年度的企业所得税年度纳税申报表信息
  • C、清册按盈利和亏损两种企业进行了分组
  • D、清册中只能查询到通过08版企业所得税申报表录入与修改窗口进行年度申报的数据

正确答案:B

第10题：

申报表二十七栏“本期已缴税额”如何输入？


正确答案:纳税申报主表的二十七栏需要将税额拆分在“纳税申报表的第二十八、二十九、三十、三十一栏中输入（根据本*企业的实际情况进行输入）。

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