顾客订货单属于购货与付款循环的凭单之一。
第1题：
被审计单位购货与付款循环中涉及的职能包括( )。
A．编制订货单
B．验收商品和劳务
C．确认债务
D．记录现金支出
第2题：
购货与付款循环中的主要业务活动有( )。
A、编制付款凭单
B、编制订购单
C、确认与记录负债
D、记录现金、银行存款支出
第3题：
注册会计师A在助理人员了解了Y公司购货与付款循环内部控制后，亲自对Y公司购货业务进行了检查订货单、验收单和卖方发票连续编号的完整性测试，从而得出Y公司能确保所记录的购货业务估价正确的审计结论。( )
A．正确
B．错误
第4题：
根据采购与付款循环中的主要业务活动以及凭证与记录，请填表回答对应的主要账户及认定。
序号 主要业务活动 对应的凭证及记录 财务报表项目及认定 l 请购商品和劳务(请购与预算审批职责分离) 请购单 2 编制订购单(即询价、货比三家确定一家，询价与确定供应商职责分离) 订购单 3 验收商品(核对订货单、购货发票、验收与购货职责分离) 验收单 4 储存商品(验收与储存职责分离) 验收单 序号 主要业务活动 对应的凭证及记录 财务报表项目及认定 5 编制付款凭单(由付款凭单部门编制)
(1)确定购货发票的内容与相关的验收单、订
购单的一致性；
(2)确定购货发票计算的正确性；
(3)编制有预先编号的付款凭单，并附上支持性
凭证(如订购单、验收单和购货发票等)这些支
持性凭证的种类，因交易对象的不同而不同；
(4)独立检查付款凭单计算的正确性；
(5)在付款凭单上填人应借记的资产或费用账
户名称； 、
(6)由被授权人员在凭单上签字，以示批准照
此凭单要求款。付款凭单存货/存在、计价与分
摊、完整性 付款凭单 6 确认与记录负债(按正确的金额确认和记录应付
账款，记录现金支出的人员不得经手现金、有价证券和其他资产，定期核对应付账款总账余额与
应付凭单部门未付款凭单档案中的总金额) 预付账款明细账
应付账款明细账
应付票据明细账 7 付款：
(1)单位财会部门在办理付款业务时，应当对购货发票、结算凭证、验收单等相关凭证的真
实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核；
(2)单位应当建立预付账款和定金的授权批准
制度，加强预付账款和定金的管理；
(3)单位应当加强应付账款和应付票据的管理，
由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项需经有关授权人
员审批后方可办理结算与支付；
(4)单位应当建立退货管理制度，对退货条件、
退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明
确规定，及时收回退货款；
(5)单位应当定期与供应商核对应付账款、应
付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应
查明原因，及时处理。 现金日记账、银行存款日记账 8 记录现金、银行存款支出 现金日记账、银行
存款日记账、银行
存款余额调节表
第5题：
购货与付款循环涉及的主要凭证包括请购单、订货单、销售发票等。()
第6题：
下列凭证中，不属于购货与付款循环审计范围是()
A、购货发票
B、支票
C、订货单
D、发货票
第7题：
下列各程序中，( )属于采购与付款循环中内部控制“存在或发生”目标的关键内部控制。
A、订货单均经事先编号并已登记入账
B、计算和金额的内部查核
C、购货按正确的级别批准
D、要求一收到商品或接受劳务就记录购货业务
第8题：
A、购货发票
B、支票
C、订货单
D、发货单
第9题：
以下程序中，（ ）属于测试购货与付款循环中内部控制“完整性”目标的常用控制测试程序。
A．检查企业验收单是否有缺号
B．检查订货单是否事先编号并登记入账
C．检查付款凭单是否附有卖方发票
D．审核标准采购价格和折扣的标志
第10题：