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借款企业资金运用合规性审查要点不包括（）。

题目

借款企业资金运用合规性审查要点不包括（）。

  • A、对企业经营范围的审查
  • B、对企业关联交易的审查
  • C、对企业购销合同真实性的审查
  • D、向企业询问其全部员工的名称
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第1题：

审查岗审查内容不包括()。

A.合法合规性审查

B.安全性审查

C.可行性审查

D.充分性审查


参考答案：D

第2题：

农村中小金融机构合规部门工作人员或法律顾问出具的审查型法律意见书中，重大经营决策审查不包括（）

  • A、企业改制的合法合规性审查
  • B、企业上市的合法合规性审查
  • C、股份转让的合法合规性审查
  • D、其他部室提交的招标文件的合法合规性审查

正确答案:D

第3题：

基金管理人的合规审核程序不包括（ ）。

A.制定合规审核机制

B.确定合规审查人员

C.合规审核调查

D.合规审核评价


正确答案：B
合规审核是基金管理人的内部合规管理活动，其目标是把外部监督可能发现的问题及时在内部发现并进行有效的处理。合规审核能把公司可能受到的处罚降到最低。一般来说，基金管理人的合规审核包含以下程序：①制定合规审核机制；②合规审核调查；③合规审核评价。

第4题：

授信业务的合规性审查主要包括（）。

  • A、申请人合规性审查
  • B、授信业务合规性审查
  • C、保证人合规性审查
  • D、抵（质）押物合规性审查

正确答案:A,B,C,D

第5题：

审查贷款资料应根据借款人种类不同，进行差异化审查，重点审查农户、非农户贷款材料的（）。

  • A、合法性、合规性
  • B、真实性、完整性
  • C、完整性、合规性
  • D、合法性、完整性

正确答案:C

第6题：

柜面业务审批要点是：

A、完整性审查

B、权限性审查

C、真实性审查

D、合规性审查


答案:BCD

第7题：

基金管理人的合规审核程序不包括（）。

  • A、制定合规审核机制
  • B、确定合规审查人员
  • C、合规审核调查
  • D、合规审核评价

正确答案:B

第8题：

贷款合规性和风险审查主要是对下列哪些方面的合规性进行审查?

A.借款人主体

B.经营项目

C.担保状况

D.贷款手续


正确答案：ABCD

第9题：

简述审计人员在审查盈余公积使用的合规性和合理性时的主要审计要点


正确答案: 审查盈余公积使用的合规性和合理性时，主要关注：
（1）审查盈余公积金的使用是否符合国家的有关规定。按规定，法定盈余公积金可用于：弥补亏损、转增资本等。应审查企业是否按规定用于上述范围，有无挪用。任意盈余公积应按董事会的决议使用，应审查任意盈余公积金的开支是否符合董事会决议规定的开支范围，有无未经董事会同意，任意开支的行为。
（2）审查盈余公积金的使用标准是否符合规定，手续是否完备。按规定，股份公司法定盈余公积金转增资本应经股东大会同意，并且转增资本后法定盈余公积金的余额不应少于注册资本的25%；对任意盈余公积金的使用，如董事会有规定开支标准的应审查各项开支是否符合董事会规定的标准，审查任意盈余公积金的具体使用是否有必要的批准手续等。
（3）审查盈余公积金的使用是否节约、合理、有效。主要审查转增的资本有无适当的方向，投资方案是否经过可行性研究，项目建成后的效益如何等；审查任意盈余公积的各项支出是否节约、合理，是否能产生预期的效果等。可结合在建工程相关工程项目的审计进行。
简述所得税费用审计的注意事项
审计人员对所得税的查证，应通过审阅“所得税费用”、“应交税费—应交所得税”等账户，并对照其他有关账户，将纳税申报表与有关原始凭证进行核对，以查明所得税的计算是否正确。查证人员对企业所得税的查证，应把注意力主要集中在应纳税所得额上，必须严格按照企业所得税法及其实施细则的有关规定来执行，尤其是对成本费用和损失的检查。根据企业所得税法规定：企业的财务、会计处理办法同税法规定有抵触的，应当按照税法计算纳税，及时调整计算应纳税所得额。
所得税的审计要点包括：
（1）获取或编制所得税明细表，并与明细账和总账核对相符；
（2）审查所得税的计算依据是否合理，会计政策是否保持前后期一致；
（3）计算复核所得税的计提缴纳是否正确；
（4）审查所得税的披露是否恰当。

第10题：

报备审查要点包括（）。

  • A、贷款范围是否合规
  • B、贷款条件是否把握准确
  • C、审批权限是否合规
  • D、办贷流程是否合规

正确答案:A,B,C,D

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