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下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

题目

下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

  • A、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
  • B、基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
  • C、基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
  • D、基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值
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第1题：

下列关于基金资产估值的叙述中，错误的是（ ）。

A.要求基金份额净值的计算必须准确
B.在估值过程中一般均采用资产最新价格
C.广义来说，每份基金都与基金的各项资产以及负债按一定的比例一一对应
D.赎回者希望能够以低于实际价值的价格进行赎回

答案：D
解析：
对于基金投资者来说，申购者希望以低于实际价值的价格进行申购，赎回者希望能够以高于实际价值的价格进行赎回。

第2题：

下列各项关于基金估值法律依据的描述错误的是（ ）。

A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购、赎回价格
B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C.《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定
D.《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务

答案：C
解析：
根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理

第3题：

下列关于基金资产估值，表述错误的是（ ）。

A.基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案：C
C项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第4题：

下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

  • A、基金管理人每个交易日对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人
  • B、基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人
  • C、基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作
  • D、基金管理人对外公布基金净值信息

正确答案:C

第5题：

以下关于基金资产估值，表述错误的是（）。

A:基金管理人每个工作日对基金资产估值
B:基金资产估值的责任人是基金托管人
C:基金管理人连行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任
D:基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值连行复核

答案：B
解析：
我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

第6题：

下列关于基金估值的表述错误的是（ ）。

A.基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B.基金日常估值由基金托管人进行
C.基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
D.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

答案：B
解析：
基金日常估值由基金管理人进行。

第7题：

以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。

A:为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
B:对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
C:海外基金的估值平频率最长为每周估值一次
D:基金资产估值的责任人是基金托管人

答案：B
解析：
A项，估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则，假若基金变更了估值方法，需要及时进行披露；C项，海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次；D项，我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第8题：

以下关于基金资产估值，表述错误的是( )。

A、基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任

B、基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

C、基金管理人每个工作日对基金资产估值

D、基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核


答案：B
解析：基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人。.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由“基金注册登记机构”根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

第9题：

下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是（）。

  • A、估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
  • B、估值的对象是基金依法拥有的各类资产
  • C、在每一个营业日或每周两次或至少每月3次对基金资产进行估值
  • D、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时，可以暂停估值

正确答案:C

第10题：

关于估值频率的说法，下列各项错误的是（）

  • A、我国开放式基金与每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
  • B、封闭式基金每日披露一次基金份额净值
  • C、海外基金多数是每个交易日估值
  • D、封闭式基金每个交易日要进行估值

正确答案:B

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