甲服装企业为增值税一般纳税人,2012年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2012年,甲企业其他相关财务资料如下: (1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。 (2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。 (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务往来的客户借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。 (4)营业外支出中,列支通过具备法定资格的公益性社会组织向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。 (5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支职工福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得工会经费专用拨缴款收据,职工教育经费支出20万元。计算甲企业2012年度的应纳税所得额。
第1题:
第2题:
甲企业(一般纳税人)为乙企业小规模纳税人)从丙企业(一般纳税人)代购原材料一批,丙企业给甲企业开具的增值税专用发票上注明的价款为54800元,增值税为9316元;甲企业按原价开给乙企业普通发票,取得销售收入64116元,同时甲企业向乙企业收取手续费3510元。根据现行税收制度规定,甲企业应纳( )。(货物增值税税率为17%,服务业营业税税率为5%)
A.增值税9826元
B.营业税3381.3元
C.增值税510元
D.营业税175.5元
第3题:
某服装公司为增值税一般纳税人。2006年10月份从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为50万元,该批服装布料分别按5%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。
该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得销售收入100万元(不含增值税),同时支付运输费3万元(取得运费发票)。
已知:该公司适用的增值税税率为17%。
要求:
(1)计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。
(2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。
(3)计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。
第4题:
第5题:
第6题:
某服装厂为一般纳税人,2003年5月购进布料一批,取得的增值税专用发票上注明销售额150000元,之后将其委托A服装厂加工劳保用品,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1360元,当月收回后,85%销售给某商场,取得不含税销售收入 185000元,15%的部分由生产车间的工人领用。本月取得的增值税专用发票均已通过认证。则该企业上述业务应纳增值税( )元。
A.10140
B.8619
C.4794
D.4590
第7题:
第8题:
某商业服装企业为增值税一般纳税人,2006年12月购进服装取得增值税专用发票,注明服装金额1200200元;经主管税务机关核准购进税控收款机10台,取得专用发票,注明货物金额125850元;本月取得服装零售收入1580800元。该企业12月份应缴纳的增值税为( )。
A.1613.76元
B.1613.96元
C.4260.39元
D.4260.95元
第9题:
第10题: