一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款,该公司采取的汇率风险防

题目

一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款,该公司采取的汇率风险防范措施有()。

  • A、做即期外汇交易买进欧元
  • B、做远期外汇交易卖出欧元
  • C、买进欧元看跌期权
  • D、做欧元期货空头套期保值
  • E、做货币互换交易
参考答案和解析
正确答案:B,C,D
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相似问题和答案

第1题:

某公司6个月后将要支付100万欧元,则该公司可以运用的正确汇率风险管理方法有( )。

A.买入远期欧元

B.买入欧元期货

C.作卖出远期欧元的掉期交易

D.买进欧元看涨期权

E.买进欧元看跌期权


正确答案:ABD
解析:本题是一道进口商的汇率风险管理题,有一定的难度,因为是未来6个月后需要支付100万欧元,所以买人远期欧元、欧元期货、看涨期权等都是正确选项,掉期交易需要给出口商手中掌握欧元,但题目没有给出这样的信息,因而不对,E看跌期权,既然是看跌,6个月后支付进口商将更加省钱,他没有必要买入。

第2题:

甲公司按季度计算汇兑损益。2×20年3月3日,向乙公司出口销售商品1 000万欧元,当日的即期汇率为1欧元=7.15元人民币。假设不考虑相关税费,货款尚未收到。3月31日,甲公司仍未收到乙公司的销售货款,当日的即期汇率为1欧元=7.13元人民币。
  5月20日收到上述货款1 000万欧元存入银行。假定5月20日即期汇率为1欧元=7.16元人民币。
  要求:根据上述资料,做出甲公司的相关会计处理。


答案:
解析:
(1)3月3日(交易日):
  借:应收账款——欧元         7 150
    贷:主营业务收入    (1 000×7.15)7 150
  (2)3月31日(资产负债表日):
  应收账款汇兑差额=1 000×(7.13-7.15)=-20(万元人民币)。
  借:财务费用——汇兑差额        20
    贷:应收账款——欧元          20
  (3)5月20日:
  借:银行存款——欧元 (1 000×7.16)7 160
    贷:应收账款——欧元 (1 000×7.13)7 130[账面余额]
      财务费用——汇兑差额        30

第3题:

当一家公司未来将会收到一笔贷款时,该公司为了避免因汇率波动带来损失,该公司应()期货合约

A、买入

B、卖出

C、买入或者卖出

D、都不确定


正确答案:B

第4题:

国内某出口商6个月后将收到一笔欧元货款,则可用的套期保值方式有()

  • A、买进欧元外汇远期合约
  • B、卖出欧元外汇远期合约
  • C、欧元期货的空头套期保值
  • D、欧元期货的多头套期保值

正确答案:B,C

第5题:

一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元贷款,该公司可以采取的汇率风险防范措施有()。

A:做信用违约互换交易
B:做远期外汇交易卖出欧元
C:做即期外汇交易买进欧元
D:买进欧元看跌期权
E:做欧元期货空头套期保值

答案:B,D,E
解析:

第6题:

一美国公司向德国某公司出口商品,预计一个月后收到货款,若计价货币为欧元,该美国公司担心汇率发生不利变动,于是利用CME外汇期货进行保值,其做法应该是( )。

A.卖出欧洲美元期货
B.买进欧洲美元期货
C.买进欧元期货
D.卖出欧元期货

答案:D
解析:
外汇期货卖出套期保值,又称外汇期货空头套期保值,是指在现汇市场上处于多头地位的交易者为防止汇率下跌,在外汇期货市场上卖出期货合约对冲现货的价格风险。

第7题:

一美国公司向德国某公司出口商品,预计一个月后收到货款,若计价货币为欧元,该美国公司担心汇率发生不利变动,于是利用CME外汇期货进行保值,其做法应该是( )。

A、卖出欧洲美元期货
B、买进欧洲美元期货
C、买进欧元期货
D、卖出欧元期货

答案:D
解析:
外汇期货卖出套期保值,又称外汇期货空头套期保值,是指在现汇市场上处于多头地位的交易者为防止汇率下跌,在外汇期货市场上卖出期货合约对冲现货的价格风险。

第8题:

一家美国公司将在6个月后收到一笔欧元货款,该公司采取的汇率风险防范措施有( )。

A.做即期外汇交易买进欧元

B.做远期外汇交易卖出欧元

C.买进欧元看跌期权

D.做欧元期货空头套期保值

E.做货币互换交易


正确答案:BCD

第9题:

某中国公司将在6个月后收到一笔欧元贷款,该公司可以采取的汇率风险防范措施有( )。

A.做即期外汇交易买进欧元
B.做欧元期货空头套期保值
C.买进欧元看跌期权
D.做信用违约互换交易
E.做远期外汇交易卖出欧元

答案:B,C,E
解析:
即期外汇交易适用于进口场合,货币互换交易适用于长期对外借贷场合。

第10题:

假设一家德国公司在6个月后将收到货款100万美元,目前市场条件是:即期汇率USD/DEM=1.6000,美元利率为3.5%,马克利率为8.5%,问该公司6个月收到货款后换得多少马克?


正确答案: 1.6000+1,6000Χ(8.5%-3.5%)Χ6/12=1.6400
100万Χ1.6400=164万马克

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