基金估值时,在存在活跃市场的情况下,如果估值日有市价的,应采用市

题目

基金估值时,在存在活跃市场的情况下,如果估值日有市价的,应采用市价确定股票投资的公允价值。

参考答案和解析
正确答案:正确
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第1题:

在基金估值过程中,对存在活跃市场的投资品种,下列说法错误的是( )

A、如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。

B、估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。

C、估值日无市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,采用估值技术,确定公允价值。

D、有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值。


正确答案:C

第2题:

对基金资产中的股票进行估值,应遵循的原则不包括( )。

A.配股和增发新股,按成本估值

B.存在活跃市场且估值日有市价的情况下,应采用市价确定投资的公允价值

C.不存在活跃市场的情况下,应采用估值技术确定投资的公允价值

D.基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值


正确答案:A

第3题:

基金在估值时,在存在活跃市场的情况下,应采用市价确定股票投资的公允价值。( )


正确答案:×
对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值;估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值

第4题:

对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,应采用最近交易市价确定公允价值。()


答案:错
解析:
对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值。估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值。

第5题:

基金估值应遵循的原则不包括( )。

A.配股和增发新股,按成本估值

B.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值

C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值


正确答案:A

第6题:

基金估值应遵循的基本原则不包括( )。

A.配股和增发新股,按成本估值

B.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值

C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

D.有充足理由表明按其他估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值


正确答案:A
【解析】答案为A。估值的基本原则包括:(1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值;(2)对不存在活跃市场的投资品种.应采用场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值;(3)有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。

第7题:

基金估值应遵循的基本原则不包括( )。

A.配股和增发新股,按成本估值

B.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值

C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值


正确答案:A

第8题:

关于对存在活跃市场的投资品种进行估值应遵循的基本原则,以下表述正确的是()。

A.估值日有市价的,应采用市价确定公允价值

B.估值日无市价且潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值影响在0.5%以上的,应直接最近交易市价确定公允价值

C.交易所上市交易有市价的债券,按市价确定公允价值

D.估值日无市价的,应采用第三方机构发布的价格确定公允价值


正确答案:A

第9题:

按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定,关于基金资产估值的基本原则叙述中错误的是()。

A:对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
B:对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
C:估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值
D:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值

答案:D
解析:
有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的,基金管理公司应根据具体情况与托管银行而不是持有人进行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值。故选D。

第10题:

基金资产估值应遵循的基本原则不包括( )。

A.配股和增发新股,按成本估值
B.对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值
C.对不存在活跃市场的投资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D.基金管理公司根据具体情况与托管银行商定,按最能恰当反映公允价值的价格估值


答案:A
解析:
基金资产估值的基本原则有:(1)对存 在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采 用市价确定公允价值;(2)对不存在活跃市场的投 资品种,应采用市场参与者普遍认同且被以往市 场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定 公允价值;(3)有充足理由表明按以上估值原则仍 不能客观反映相关投资品种公允价值的,基金管 理公司应根据具体情况与托管银行进行商定,按 最能恰当反映公允价值的价格估值。

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