第1题：
第2题：
第3题：
第4题：
如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序，那么内部审计师应：（）
第5题：
第6题：
第7题：
第8题：
第9题：
第10题：
公司的某生产部门被发现在检查和证实已验收商品数量方面措施不得力。为了评估该内部控制缺陷的重要性，审计师应当复核部门的哪一类账户（）
单选题审计师正在公司厂房对放射性物质采购、分配和使用的控制系统进行审计测试。在该公司，放射性物质的采购、分配和使用过程有良好的文件记录，而且公司安全部门的员工对本*部门的程序也非常熟悉。由于该过程涉及采购和设备部门，审计师正在考虑对这两个部门处理放射性物质的程序也进行审查。在这种情况下，审计师应该：（）A 相信安全部门详细严格的相关程序，不应该将审计时间用于审查其他部门，因为安全部门对放射安全负有主要责任。B 根据需要，调整审计时间安排和预算，并与采购和设备部门的有关人员进行面谈，确定是否存在对安全部门已有程序进行补充的额外控制。C 测试已确定存在的安全部门的内部控制措施；如果结果不理想，审计师应考虑是否将审计范围延伸至其他部门。D 将有关采购，设备和其他部门的问题推延至可以对这些部门安排审计项目时再提出。
甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（）。A、甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事B、甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统C、内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况而定D、甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核
多选题下列关于项目质量控制复核的说法，正确的有（）。A对上市实体财务报表的审计，应该实施项目质量控制复核B在出具审计报告前完成项目质量控制复核C会计师事务所应该挑选不参与该业务的人员实施项目质量控制复核D会计师事务所应该挑选参与该业务的人员实施项目质量控制复核
单选题在进行存货控制有效性的检查过程中，审计师在工作底稿中记录了大多数设备数量的周期性调整都涉及机械设备部门的业务，与上年度其他部门相比，机械设备部门确实进行了一些额外数量的周期性调整，审计师应该：（）A 与部门经理面谈，并实施其他的审计程序以确定机械设备部门内部的业务控制和处理程序是否适当B 不用再做更进一步的工作，因为通过分析程序涉及的事项没有列入已设计的审计方案中C 向审计部门经理通报怀疑有舞弊行为D 在审计工作底稿中加上批注，以备在复核时进行详细检查
当作质量检查时，产品的少数缺陷被识别。在修复这些缺陷后，修复项被重新检查和接受。随着，一个通知被发布。这个通知被称为（）A、缺陷修复确认B、产品接受C、质量审计D、批准的变更请求
首席审计执行官在控制程序方面需承担的责任包括以下哪些内容：（）A、将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；B、保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价；C、监督内部控制程序的建立；D、维护公司的治理过程。
多选题下列属于内部审计师职能范围的有（）A复核外部审计部门的有效性B评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性C为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议D规划、复核和记录内部审计部门的工作
单选题公司的某一运营部门被发现在检查和核实已接受货品的质量方面程序不全，为评价这一控制缺陷的重要性，审计是应该复核该部门的：（）A 年终存货余额。B 每年的存货购买。C 年终资产总额。D 年度运营费用。
单选题某注册内部审计师为某公司部门提出了一项很好的改进建议，帮助该公司度过了当前的危机，审计工作完成后，为了感谢该内审师，该部门决定给予该内审师一辆自产的小轿车。那么该内审师应该：（）A 拒绝该汽车，因为这是其应该做的B 接受该汽车，因为审计工作已经完成，并不会影响其独立性C 告知审计经理，询问是否该接受这辆汽车D 接受该汽车，并向该部门的上级领导说明这一情况
单选题在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）A 问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。B 增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。C 如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。D 问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
