合同检查时,对资金流出类业务,随机抽取银行对账单支付记录,根据银

题目

合同检查时,对资金流出类业务,随机抽取银行对账单支付记录,根据银行对账单调取相关的合同,()应具有一致性。

  • A、收货入库验收单据
  • B、调拨记录单
  • C、合同
  • D、银行对账单
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第1题:

根据业务需要,可以通过内部管理系统的网银服务功能管理参数开启或关闭网上银行部分服务,如查询、转账支付、资金归集等。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:正确

第2题:

在对总合同商管理的建筑合同进行审计时,内部审计师注意到账单中有10%的养老金支出用在了合同商的人员中,而合同商实际上是没有养老金的。最为可能防范这种滥开账单支付的内部控制是( )。

A.在将资金支付前,对发票进行审核
B.保持所有交易合同的适当记录
C.将支付职能同验收和检查职能进行分离
D.雇用合格的出纳(treasury)人员

答案:A
解析:
A在支付之前对发票进行合理的审核,包括将账单事项同合同批准的那些事项进行比较,这样就可以防范不恰当的支付行为。选项B不正确,适当的记录保持对于良好的控制必不可少,但不能直接防范不恰当的账单支付。选项C不正确,职务分离是必不可少的控制,但不能防范这种发生在公司外部的过高的账单支付行为。选项D不正确,合格的出纳人员对于控制目标是必需的,但他们不能防范过多的支付行为,除非在支付行为发生之前,并且控制程序同有效的发票审核有关。

第3题:

根据《广东华兴银行营运监控录像检查工作规程》,各机构录像检查日期由录像检查人员随机抽取,节假日除外。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:错

第4题:

关于付费类接口业务(快捷支付),以下说法错误的是:()

  • A、应付数据产生后,核心系统应付记录付费方式为J;
  • B、快捷支付时,资金网银中间账户余额不足导致的不成功数据直接返回业务核心系统;
  • C、不成功数据返回核心系统后,应付记录的付费方式由J变更为T;
  • D、如果银行转账代付不成功,应付记录十五天后自动脱落;

正确答案:B

第5题:

农信银汇票查询查复类业务主要用于哪类系统()。

  • A、大额支付系统
  • B、农信银资金清算业务系统
  • C、全国支票影像支付系统
  • D、金融结算服务系统

正确答案:B

第6题:

在将银行日记账与银行对账单核对时,发现银行对账单中有一笔以支票支付的款项,经检查该业务本单位不存在记账错误,则该笔业务可能属于银行已付款、企业未付款的未达账项。( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:×

第7题:

()每日在系统中根据不同账户与网银的银行对账单记录,核对各个网点登记的资金台账明细,进行资金到账确认操作,保证业务收支资金的准确性。

  • A、柜面经理
  • B、收付费作业人员
  • C、账户管理人员
  • D、网点日结人员

正确答案:C

第8题:

农信银支付业务系统不能跨省异地代理打印对账单业务。()


本题答案:对

第9题:

合同检查时,对资金流入类业务,随机调取增值税或营业税发票凭证后,根据发票上的合同号调取相关合同,合同项下()应具有一致性。

  • A、发票
  • B、发货凭证
  • C、提货凭证
  • D、以及合同的内容

正确答案:A,B,C,D

第10题:

兴业银行银银平台实现的主要业务功能()

  • A、支付结算
  • B、代理接入大、小额支付系统
  • C、对公资金汇兑
  • D、代理信用卡还款

正确答案:A,B,C,D

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