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操作风险的内部控制按控制手段分为（）A、制度控制B、人员控制C、岗位控制D、技术控制

题目

操作风险的内部控制按控制手段分为（）

  • A、制度控制
  • B、人员控制
  • C、岗位控制
  • D、技术控制
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第1题：

以下哪些属于内部控制制度的内容()

A.法规制度控制

B.计算机系统风险控制

C.授权控制

D.岗位责任控制

E.内部审查控制


参考答案：ABCDE

第2题：

基金销售机构应建立有效的内部控制制度，内容包括内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、()和监察稽核控制等。

A.费用支出内部控制

B.信息技术内部控制

C.岗位职责控制

D.业务控制


正确答案：B
考10;见销售基础教材P233

第3题：

内部控制制度按其控制范围和控制手段不同，可以分为( )和( )。


正确答案：
内部会计控制，内部管理控制

第4题：

控制金融企业经营风险，主要包括（ ）。

A.程序控制

B.人员控制。

C.内部控制

D.信息控制

E.技术控制

答案：A,D,E
解析：
控制金融企业经营风险，主要包括以下五个方面：

①程序控制。

②岗位控制。

③行为控制。

④信息控制。

⑤技术控制。

第5题：

下列有关内部控制的表述，正确的有（ ）。

A.内部控制是指被审计单位制定的一系列相关政策、程序和措施
B.若审计人员认为内部控制完全不能预防或发现错误，就应将控制风险定为100%
C.内部控制越有效，控制风险就越低
D.按内部控制的功能，可以分为预防式控制和察觉式控制
E.如果被审计单位内部控制健全有效，审计人员就无需开展实质性审查

答案：B,C,D
解析：
内部控制，是指被审计单位为了维护资产的安全、完整，保证会计信息的真实、可靠，保证其管理或者经营活动的经济性、效率性和效果性并遵守有关法规，而制定和实施相关政策、程序和措施的过程，选项A错误。实质性审查时必须要做的，选项E错误。

第6题：

控制按控制内容可以分为制度控制、风险防范控制、预算控制、激励控制和绩效考评控制。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第7题：

（ ）不属于基金管理人内部控制对部门设置的要求。

A.严格授权控制
B.严格的岗位分离制度
C.严格控制基金财产财务风险
D.建立完善的风险控制制度

答案：D
解析：
基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；建立科学严密的风险管理系统。

第8题：

财务控制按控制的手段分为( )。

A．收支控制和现金控制

B．定额控制和定率控制

C．绝对控制和相对控制

D．预算控制和制度控制


正确答案：BC
解析：财务控制按控制的手段可以分为定额控制和定率控制，又称绝对控制和相对控制，所以本题答案为BC。财务控制可以按照不同的标志进行分类：(1)按控制的时间可以分为事前财务控制、事中财务控制、事后财务控制；(2)财务控制按控制的主体可以分为出资者财务控制、经营者财务控制、财务部门的财务控制；(3)财务控制按控制的依据可以分为预算控制和制度控制；(4)财务控制按控制的对象可以分为收支控制和现金控制；(5)财务控制按控制的手段可以分为定额控制和定率控制，又称绝对控制和相对控制。

第9题：

下列关于内部控制的表述错误的是( )。

A.内部牵制阶段强调安全是制衡的结果
B.内部控制分为内部会计控制和内部管理控制
C.内部控制在结构上由控制环境、会计制度、控制程序三个要素构成
D.风险管理框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督

答案：D
解析：
全面风险管理阶段将风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督是内部控制的五个要素。

第10题：

内部控制分为()。

A:内部会计控制
B:内部管理控制
C:内部人员控制
D:内部资金控制

答案：A,B
解析：
考点分析:会计电算化发展阶段【解析】内部控制分为内部会计控制和内部管理控制。

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