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甲公司采用成本模型确定最优的现金持有量。下列说法中，正确的有（　　）。

题目
甲公司采用成本模型确定最优的现金持有量。下列说法中，正确的有（　　）。

A.现金机会成本和短缺成本相等时的现金持有量是最优现金持有量
B.现金机会成本和管理成本相等时的现金持有量是最优现金持有量
C.现金机会成本最小时的现金持有量是最优现金持有量
D.现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的现金持有量是最优现金持有量
参考答案和解析
答案：A,D
解析：
在成本模型下，管理成本是固定成本，和现金持有量之间无明显的比例关系，因此机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最优现金持有量，此时现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小。
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相似问题和答案

第1题：

关于现金的管理，下列说法中正确的有( )。

A．在满足需要的基础上，应尽量减少现金持有量

B．在不影响商业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量

C．应加快现金的周转速度

D．持有现金的总成本包括持有成本、转换成本和短缺成本

E．最佳现金持有量是使持有现金总成本最小的现金持有量，可以采用存货模式来确定


正确答案：ABCE
解析：现金的持有总成本=持有成本+转换成本，不考虑短缺成本，所以选项D不正确。

第2题：

下列说法中不正确的有（ ）。

A．现金持有量越大，机会成本越高

B．现金持有量越低，短缺成本越大

C．现金持有量越大，管理成本越大

D．现金持有量越大，收益越高


正确答案：CD
与现金有关的成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。现金的机会成本指的是因为持有现金而丧失的收益，因此，现金持有量越大，机会成本越高，选项A的说法正确；现金的短缺成本指的是因为缺乏必要的现金，不能应付业务开支需要，而使企业蒙受损失或为此付出的代价，由此可知，现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，选项B的说法正确；管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，所以，选项C的说法不正确；现金资产的流动性极强，但盈利性极差，因此，现金持有量越大，收益越低，选项D的说法不正确。

第3题：

下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是( )。

A．现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关

B．有价证券利息率增加，会导致现金最优返回线上升

C．有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升

D．当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券


正确答案：C
解析：现金最优返回线，从公式中可以看出下限L与最优返回线成正比，与有价证券的日利息率成反比，与有价证券的每次转换成本b成正比，所以AB为错误表述，C正确；当现金的持有量达到上下限时，应立即购入或出售有价证券，所以D错误。

第4题：

在最佳现金持有量确定的存货模式下，下列说法正确的有（　　）。

A.最佳现金持有量与全年现金需求量呈同方向变化
B.最佳现金持有量与每次的转换成本无关
C.最佳现金持有量与有价证券的报酬率成反比
D.在最佳现金持有量下，持有成本等于转换成本
E.最佳现金持有量是使持有现金总成本最低的现金持有量

答案：A,C,D,E
解析：
最佳现金持有量=（2×全年现金需求量×一次转换成本/有价证券报酬率）1/2，所以最佳现金持有量与全年现金需求量、一次转换成本呈同方向变化，与有价证券的报酬率成反比。所以，选项A、C、E正确，选项B不正确；最佳现金持有量下，持有成本与转换成本相等，所以，选项D正确。

第5题：

甲公司采用成本分析模式确定最佳现金持有量。下列说法中，正确的有（ ）。

A.现金机会成本和短缺成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量
B.现金机会成本和管理成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量
C.现金机会成本最小时的现金持有量是最佳现金持有量
D.现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小时的现金持有量是最佳现金持有量

答案：A,D
解析：
成本分析模式下，管理成本是固定成本，和现金持有量之间无明显的比例关系。机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最佳现金持有量，此时现金机会成本、管理成本和短缺成本之和最小。

第6题：

利用存货模型(即鲍摩尔现金管理模型)确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是：()

A、持有现金的机会成本

B、现金的管理成本

C、现金的交易成本

D、现金的平均持有量


参考答案：B

第7题：

利用存货模式确定最佳现金余额时，下列说法不正确的是（ ）。

A．现金持有量越大，持有成本越大

B．现金持有量越大，短缺成本越大

C．现金持有量越大，转换成本越大

D．现金持有量越大，收益越高

E．现金持有量越大，转换次数越少


正确答案：BCD
选项A，现金持有量越大，也就是持有的现金越多，所以持有成本越大。这里的持有成本可以理解为持有现金的机会成本，也就是用这些现金进行其他投资的收益。选项B，现金持有量越大，那么发生现金短缺的可能性就越小，所以因现金短缺而发生的成本就越小。选项C、E．现金持有量越大，在全年现金需求总额不变的情况下，需要转换的次数就越少，那么转换成本也就越小。选项D，现金持有量越大，那么持有的现金不能用于投资，所以收益会越小。

第8题：

利用存货模式确定最佳现金余额时，下列说法正确的是( )。

A．现金持有量越大，持有成本越大

B．现金持有量越大，短缺成本越大

C．现金持有量越大，转换成本越大

D．现金持有量越大，收益越高


正确答案：A
解析：选项B，现金持有量越大，那么发生现金短缺的可能性就越小；选项C，现金持有量越大，在全年现金需求总额不变的情况下，需要转换的次数就越少，那么转换成本也就越小；选项 D，现金持有量越大，那么持有的现金不能用于投资，所以收益会越小。

第9题：

（2019年）甲公司采用成本分析模式确定最佳现金持有量，下列说法中正确的有（）。

A.现金机会成本和短缺成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量
B.现金机会成本和管理成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量
C.现金机会成本最小时的现金持有量是最佳现金持有量
D.现金机会成本、短缺成本和管理成本之和最小时的现金持有量是最佳现金持有量

答案：A,D
解析：
在成本分析模式下，机会成本、管理成本、短缺成本之和最小的现金持有量是最佳现金持有量。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，因此机会成本和短缺成本之和最小时的现金持有量为最佳现金持有量，选项AD正确。

第10题：

运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（）。

  • A、现金持有量越小，总成本越大
  • B、现金持有量越大，机会成本越大
  • C、现金持有量越小，短缺成本越大
  • D、现金持有量越大，管理总成本越大

正确答案:B,C

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