编制资金预算时,首先要确定来年银行存款的预算余额。（）

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第1题：

在编制现金预算时,()是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。

A.期初现金余额

B.期末现金余额

C.预算期内发生的现金收入

D.预算期内发生的现金支出

E.企业既定的现金余额范围

参考答案：ABCE

第2题：

“调出资金”账户的年终余额应转入()账户。

A、预算结余

B、基金预算结余

C、调入资金

D、基金预算支出

参考答案：B

第3题：

()是社会服务机构每年开始制订下一年度预算案时，以没有金钱为基本出发点，根据机构在来年的实际需要而做出的预算。

A．方案预算法

B．零基预算法

C．单项预算法

D．预算编制

正确答案：B
B[提示] A方案预算法，是以某项活动计划为基础，根据方案的需要，列明各项开支和资源设备等，编成一份预算方案。这种制作预算案的方法，适用于向某些基金会申请资助特定的服务计划。B．零基预算法，是社会服务机构每年开始制定下一年度预算案时，以没有金钱为基本出发点，根据机构在来年的实际需要而做出的预算。C．单项预算法，是社会服务机构最基本的也最常用的预算方法。它以当年的预算作为规划来年预算的基准，是以渐进的方式为基础规划来年的预算。D．预算编制，是参考上一年预算执行情况和本年度收支预测进行编制。

第4题：

下列有关现金预算的说法中，正确的是（　）。

A.现金预算由可供使用现金、现金支出、现金多余、现金不足四部分组成
B.现金预算中期初的“现金余额”是在编制预算时预计的
C.现金预算的编制，仅以各项营业预算为基础
D.现金预算的编制目的是准确预测企业的现金余额

答案：B

解析：

现金预算由可供使用现金、现金支出、现金多余或不足、现金的筹措和运用四部分组成，选项A的说法不正确。现金预算的编制，以各项营业预算和资本预算为基础，选项C的说法不正确。现金预算的编制目的在于资金不足时筹措资金，资金多余时及时处理现金余额，并且提供现金收支的控制限额，发挥现金管理的作用，选项D的说法不正确。

第5题：

下列关于预算单位零余额账户与预算单位自行在商业银行开设的银行存款账户之间关系正确的是()。

A.预算单位零余额账户不是实存资金账户，预算单位银行存款账户是实存资金账户

B.两者没有区别

C.两者都不是实存资金账户

D.两者都是实存资金账户

参考答案：A

第6题：

“调出资金”帐户年终余额应转入()帐户。

A、“调入资金”

B、“基金预算支出”

C、“基金预算结余”

D、“预算结余”

参考答案：C

第7题：

用于代理中央财政授权支付业务的账户是()。

A、财政零余额账户

B、预算单位零余额账户

C、预算外资金专用账户

D、预算资金专户

参考答案：B

第8题：

企业编制现金预算可以起到( )。

A．当企业资金不足时为筹措资金提供依据

B．当企业资金多余时为处理现金余额提供依据

C．提供现金收支控制限额，为现金管理奠定基础

D．为编制现金流量表提供资料

E．为编制业务预算提供资料

正确答案：ABC
解析：现金预算又称现金收支预算，是反映企业在预算期内全部现金流入和现金流出，以及由此预计的现金收支所产生的结果的预算。

第9题：

（）是经营部门在编制年度预算时，要做的工作。

A.资金预算
B.预算汇总
C.人员预算
D.平衡预算

答案：C

解析：

第10题：

(2012年)在编制现金预算时，计算某一期间的现金余缺金额时应该考虑的直接因素有（　　）。

A.期初现金余额
B.预算期销售现金收入
C.预算期现金支出
D.预算期资金筹措与使用
E.预算期银行借款余额

答案：A,B,C

解析：

现金预算的内容包括现金收入、现金支出、现金余缺及资金的筹集与应用。现金收入包括期初余额和预算期销售现金收入。现金余缺=期初余额+现金收入-现金支出；期末余额=现金余缺额+资金筹措与使用。

编制资金预算时,首先要确定来年银行存款的预算余额。（）

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