第1题:
2010年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,无法缴纳增值税、城建税和教育费附加,企业的财务人员非常焦急,在2010年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。
第2题:
南京市某工业企业主营化肥生产,兼营仓储企业。2008年5月28日生产车间发生大火,烧毁了企业大部分的生产原料和部分仓储货物,经济损失严重,预计较长时间不能恢复生产,于是在2008年6月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况能否申请延期缴纳税款,以及应当注意的事项。
要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应当如何帮助财务人员解决问题。
第3题:
A、高层培训
B、请管理咨询公司咨询
C、黑带培训
D、项目预算
第4题:
第5题:
某税务师事务所下设非独立核算的法律咨询服务部和税务咨询部。2011年甲外资企业与该事务所达成协议,由该事务所为其提供法律咨询和涉税服务,法律咨询费24万元,涉税服务费18万元。甲外资企业将42万元一并支付给法律咨询服务部。对上述业务的税务处理,下列说法正确的有( )。
A.税务咨询部不用缴纳营业税
B.税务师事务所应以42万元为计税营业额缴纳营业税
C.税务咨询部应以18万元为计税营业额缴纳营业税
D.法律咨询服务部应以42万元为计税营业额缴纳营业税
E.应分别由法律咨询服务部和税务咨询部缴纳营业税
第6题:
某一工业企业系增值税一般纳税人,2003年1月企业欲将自己使用过的固定资产小轿车一辆对外转让。已知该汽车原值20万元,已提折旧5万元,预计发生转让费用1万元。该企业适用城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%.企业财务人员前往税务师事务所进行咨询,拟有四种方案,分别为:方案一,按20万元出售;方案二,按20.5万元出售;方案三,按19.99万元出售;方案四,按20.1万元出售。
要求:
作为注册税务师,请帮助企业财务人员进行税收筹划,以企业所得税前收益多少标准判断筛选最佳方案。
第7题:
2009年3月28日,大连市某企业的厂房发生大火,造成经济损失巨大,使得企业在规定的纳税申报期内,无法缴纳增值税、城建税和教育费附加税款,企业的财务人员非常焦急,在2009年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。(提示:大连为计划单列市)要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。
第8题:
某税务师事务所2009年接受某生产企业委托,代理该企业增值税纳税申报事宜。5月该企业将自产的成本为100万元的钢材用于企业的厂房建设,在咨询注册税务师时,注册税务师认为应做进项税额转出处理,并在《增值税纳税申报表》中将17万元作为进项税额转出填报。对于该事项,税务师事务所可能承担的法律责任是( )。
A.注册税务师的判断是正确的,不用承担法律责任
B.税务师事务所会被处以1.70万元的罚款
C.税务师事务所要代企业缴纳1.70万元的税款及滞纳金
D.税务师事务所会被处以8万元的罚款
第9题:
2011年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,支付员工工资后无法缴纳增值税、城建税和教育费附加,企业的财务人员非常焦急,在2011年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。
要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。
第10题: