违法和不良信息举报 联系客服
免费注册 登录

问答题规避增值税纳税义务是否就代表不缴纳增值税？不缴纳增值税的方案是否就是最佳的税收筹划方案？请举例说明。

题目
问答题
规避增值税纳税义务是否就代表不缴纳增值税？不缴纳增值税的方案是否就是最佳的税收筹划方案？请举例说明。
参考答案和解析
正确答案： 规避纳税义务并不是指企业完全不承担纳税义务，事实上，能够完全回避掉纳税义务的企业几乎不存在。规避纳税义务通常是指回避重税负而选择轻税负。由此可见，规避增值税纳税义务并不代表不缴纳增值税。
不缴纳增值税的方案并不一定就是最佳的税收筹划方案。
例如在固定资产的销售中，我们既可以选择低于原值的销售价格，也可以选择高于原值的销售价格。根据相关规定，当我们选择不高于原值的销售价格时，我们可以完全规避掉增值税的纳税义务，但这并不一定是纳税人的最佳选择，因为此时我们的税后收益并不一定是最大的。税收筹划并不意味着追求税负最低或不承担纳税义务，而是追求企业利益最大化。因此，最佳的税收筹划方案不是不缴纳增值税的方案，而是使得企业利益最大化的方案。
解析： 暂无解析
如果没有搜索结果或未解决您的问题，请直接 联系老师 获取答案。
相似问题和答案

第1题：

某一般纳税人为生产酒类产品的企业，该企业销售啤酒收取的包装物押金增值税处理正确的是（ ）。

A．逾期1年以上的并入销售额缴纳增值税

B．该押金收入为不含税收入

C．不缴纳增值税

D．无论是否返还均并入销售额


正确答案：A
本题考核酒类产品包装物押金的增值税处理。从1995年6月1日起，国家对销售除啤酒、黄酒以外的其他酒类产品收取的包装物押金，无论是否返还，以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。对销售的啤酒、黄酒，按照一般货物的包装物押金处理，逾期一年以上的并入销售额缴纳增值税。 

第2题：

纳税人单独提供汽车按揭服务，是否缴纳增值税？


正确答案:按照财税〔2016〕36号文中的贷款服务缴纳增值税。

第3题：

《营业税改征增值税试点方案》规定,试点纳税人以机构所在地作为增值税纳税地点,其在异地缴纳的营业税,允许在计算缴纳增值税时抵减。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第4题：

规避增值税纳税义务是否就代表不缴纳增值税？不缴纳增值税的方案是否就是最佳的税收筹划方案？请举例说明。


正确答案: 规避纳税义务并不是指企业完全不承担纳税义务，事实上，能够完全回避掉纳税义务的企业几乎不存在。规避纳税义务通常是指回避重税负而选择轻税负。由此可见，规避增值税纳税义务并不代表不缴纳增值税。
不缴纳增值税的方案并不一定就是最佳的税收筹划方案。
例如在固定资产的销售中，我们既可以选择低于原值的销售价格，也可以选择高于原值的销售价格。根据相关规定，当我们选择不高于原值的销售价格时，我们可以完全规避掉增值税的纳税义务，但这并不一定是纳税人的最佳选择，因为此时我们的税后收益并不一定是最大的。税收筹划并不意味着追求税负最低或不承担纳税义务，而是追求企业利益最大化。因此，最佳的税收筹划方案不是不缴纳增值税的方案，而是使得企业利益最大化的方案。

第5题：

请分析规避增值税纳税义务的筹划空间。


正确答案: 规避增值税纳税义务策略的应用主要表现为在可能的情况下运用税收优惠，在增值税和营业税业务交叉部分选择合适的纳税税种从而选择轻税负。
例如小规模纳税人在对代购代销方式的选择上，尽管商业小规模纳税人增值税含税征收率为3.85%（4%÷1.04），低于服务业营业税税率5％，也就是说，选择代购代销业务缴纳营业税，税率还要高于自营购销业务缴纳的增值税征收率，但选择缴纳营业税对小规模纳税人仍然可能是有利的，其原因就在于营业税的税基为手续费收入，该笔收入远远低于增值税的税基即销售额。由此可见，规避纳税义务的筹划空间就在于选择合适的税种以规避重税负而选择轻税负。

第6题：

增值税一般纳税人受托开发软件产品是否需缴纳增值税？


正确答案:增值税一般纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税。

第7题：

某餐馆（一般纳税人）2017年10月将2015年12月购买的一台原值为8000元的设备出售，取得收入4160元，其正确的税务处理是（）。

  • A、缴纳121.16元的增值税
  • B、不缴纳增值税
  • C、缴纳80.78元的增值税
  • D、缴纳81.57元的增值税

正确答案:C

第8题：

某纳税人按税法规定，增值税先征后返，其城建税的处理办法是( )。

A．返增值税同时返城建税

B．返增值税时不返还城建税

C．缴纳增值税同时缴纳城建税

D．缴纳增值税时，不缴纳城建税


答案：BC

解析：

城市建设维护税的计税依据为实缴增值税和消费税、查补金额及出口货物的抵免税额，在缴纳增值税时同时应该计算缴纳城建税，但对于增值税和消费税先征后返、先征后退、即征即退的情况，城建税均不返还

第9题：

企业设立的分支销售机构应如何缴纳增值税？其增值税纳税人身份是否应该进行税收筹划？根据什么进行筹划？


正确答案: 分支机构是增值税的独立纳税义务人，在异地设立的分支机构须在当地独立申报缴纳增值税，其税收身份应该进行筹划。作为企业的内部销售单位，分支销售机构的经营活动是为了扩大企业的销售额，而不是以盈利为目的，异地分支销售机构一般从销售额中提取部分销售费用主要用于补偿其在销售过程中人工、运输、场地等费用支出。因此，提取的费用比例不大，其进销差价率也不会高。在进销差价率较低的情况下，选择一般纳税人身份缴纳增值税可以降低税负，提高收益率。具体实筹划实施如下：
（1）事先将分支销售机构作为独立的增值税纳税人缴纳增值税。
（2）主动争取一般纳税人资格，实行统一核算的总机构为一般纳税人时，则分支结构也可以申请按照一般纳税人申报缴纳增值税。

第10题：

增值税缴纳方式有（）

  • A、按适用税率缴纳增值税的一般纳税人
  • B、代扣代缴消费税义务人
  • C、按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）
  • D、其他方式缴纳增值税的纳税人
  • E、不缴纳增值税的纳税人

正确答案:A,C,D,E

更多相关问题
相关内容