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问答题怎样审计存款证明书手续的合规性？

题目
问答题
怎样审计存款证明书手续的合规性？
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相似问题和答案

第1题：

怎样审计储蓄存款挂失手续的合规性？


正确答案: 一是储户存单（折）挂失是否填写挂失申请书，出示本人的身份证件是否合法有效，有无留存复印件；储户印鉴挂失是否留存2份新印鉴卡并在“挂失申请书”第二联加盖新印鉴，按规定时间启用；储户密码挂失，是否为储户本人，是否按规定的时间办理新密码启用手续；有无受理无合法有效证件的挂失，有无受理不记名存单（折）的挂失；储户委托他人挂失，被委托人是否出示本人的合法有效身份证明和储户本人的合法有效身份证明，有无留存复印件，取款和转账时是否为储户本人；对以前使用化名等开立储蓄账户的，在办理挂失时，是否提供公安户籍部门或单位人事部门出具的身份证明并经储蓄主管审批；
二是经办员在正式办理挂失手续前是否查证该笔存款未被支取或冻结，是否建立挂失登记簿，对储户挂失所提供的存款时间、户名、种类、账号、金额等是否及时如实登记；有无为挂失前已支取或冻结的存款办理挂失手续；
三是对储户以口头、函电方式的挂失，是否严格按照规定的期限办理正式书面挂失手续；
四是正式书面挂失后，是否在电脑程序中对挂失的存款办理冻结手续；是否严格按照规定的期限办理补领新存单（折）或取款手续，并对原存单（折）作销户处理，有无提前补办领、取手续；
五是存款人死亡，继承人申请挂失时，是否凭县以上公证机关或县以上人民法院签发的继承权证明书办理挂失手续；
六是对长期不动户已列入单独管理的储蓄存款办理挂失手续时，是否经信用社主任批准后办理；
七是办理挂失是否按规定收取手续费。

第2题：

怎样审计存款查询的合规性？


正确答案: 一是受理执行查询的单位是否符合国家法律、法规的有关规定（审计、工商行政、证券监督等管理机关无权查询个人存款）；查询人是否出示本人工作证或执行公务证和出具法律规定的县团级以上有权机关签发的“协助查询存款通知书”，对个人存款查询是否提供存款人的有关线索，如存款人姓名、存款日期、金额等情况；
二是被查询的对象是否符合法律、行政法规的规定；
三是信用社经办人是否认真审查证件、查询书的合法性、真实性和有效性并将查询书留存备案；对不符合法定条件的查询单位和无合法手续的是否依法拒绝协助；
四是有无确定专职部门的人员负责接待要求查询的有权机关，及时处理查询事宜并保守秘密；涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
五是检查有无按照内控制度的规定建立和完善协助查询工作的登记制度，包括：有权机关名称、执法人员姓名和证件号码，信用社经办人员姓名，被查询单位或个人的名称或姓名，协助查询的时间和金额，相关法律文书名称及文号，协查结果等，查询登记表是否有有权执法人员和信用社经办人签字、是否妥善保管；
六是有无将原件交有权查询人带走的问题；
七是有无无故拒绝协助司法部门和法律规定的其他可查询单位依法查询的问题。

第3题：

怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性？


正确答案: 一是临时营业单位开户，有无当地工商行政管理机关核发的临时执照；
二是外地临时机构开户，有无当地有权部门同意设立外来临时机构的批件；
三是有无违反国家和人民银行现金管理和账户管理规定，为单位取现和支付利息现金提供方便；
四是有无将人民银行规定，不属于临时存款的其他资金转入临时存款账户，或将临时存款账户的资金转入其它账户，有无“公款私存”的问题；
五是内外对账通知单是否按规定及时发出和收回，有无漏发、漏收；
六是撤消单位临时存款账户是否于撤销之日起两个工作日内向人民银行申报。

第4题：

问答题
怎样对现金调度合规性进行审计？

正确答案： 对现金调度合规性的审计主要从调度手续、押运手续、交接手续三方面进行。
一是检查《出入库登记簿》、《库存现金登记簿》，看是否有现金调度，然后查看现金的上介和下介是否有现金调拨通知单，调拨通知单的内容是否齐全；
二是检查《现金押运登记簿》和《枪弹管理登记簿》，看是否使用头寸车并由两人以上持枪押运（不包括司机）；
三是检查《头寸交接登记簿》，看交接手续是否规范，押运员是否参与了现金清点和搬运；
四是对现金调度情况进行上下核对，看调出与调入是否相符，如现金调出与调入不一致，要彻底查清原因。
解析： 暂无解析

第5题：

问答题
怎样对电子汇兑系统汇差业务合规性进行审计？

正确答案： 一是检查每日打印的电子汇兑汇差表中的汇差是否与上一工作日的“电子汇兑汇差”科目分户账发生额一致；
二是检查每日打印的电子汇兑汇差表中的汇差是否为上一工作日本社收到来账、发出往账及汇出汇款的科目发生额的轧差数；
三是检查每日“电子汇兑汇差”科目余额是否与对公系统所设电子汇兑汇差专户余额一致；
四是检查电子汇兑汇差的计算是否正确。
解析： 暂无解析

第6题：

怎样审计储蓄存款托收手续的合规性？


正确答案: 一是有无建立异地托收登记簿并及时、逐笔进行登记；
二是办理异地托收存款核算手续是否及时、准确、完整；
三是办理托收业务的邮电费、手续费是否按规定的标准计收。

第7题：

怎样审计存款证明书手续的合规性？


正确答案: 一是以经营网点为单位、个人开办存款证明书业务是否经主管部门审批，有权批准人是否经联社主管部门授权；未经批准开办此业务的机构、网点，如需为客户开具存款证明书，是否根据客户提交的申请，加盖经办网点章后到联社办理；经有权人审查批准后，经办人是否在“挂失、止付登记簿”予以登记；
二是用于开具存款证明书的存单（折）是否为客户本人在开办网点的存单（折）；有无开具虚假存款证明书的问题；
三是经办人员对客户的申请书和有效身份证件以及有关资料原件是否认真审查，是否符合规定的条件；有无为被法律规定的有权部门冻结、止付以及用于贷款质押或所有权关系不明晰的存单（折）开具存款证明书的问题；
四是开具的《存款证明书》中所记载的存款余额是否与开出证明书当时存款账户中的余额、存单（折）的余额、币种一致；
五是否在证明书上加盖“存款证明专用章”；是否将《存款证明书》附本联、申请书第二联和身份证复印件及有关资料归挡保管，第三联申请书随“挂失止付登记簿”专夹保管；
六是开出证明书时是否及时在电脑中冻结需要开证的存款；对已列入《存款证明书》的存款在止付期内有无解冻和办理支取的问题；有无未收回《存款证明书》原件而为客户办理提前支取手续；
七是《存款证明书》是否纳入重要空白凭证的管理，实行销号、领用登记制度，存款证明专用章是否与《存款证明书》分人分管；
八是手续费是否按规定收取。

第8题：

怎样审计存款扣划的合规性？


正确答案: 一是执行扣划存款的机关是否符合法律、法规的规定（除人民法院、税务机关、海关外，其它任何机关、部门都无扣划权）；执行扣划的人员是否出具县级（含）以上人民法院签发的《协助扣划存款通知书》（附：人民法院发生法律效力的判决书、裁定书、支付令、调解书、制裁决定的副本或行政机关的行政处罚决定书副本，人民检察院的免予起诉决定书、不起诉决定书、撤消案件决定书的副本，公安机关的处理决定书、刑事案件报告表的副本）及本人工作证或执行公务证；税务机关、海关是否出具正式书面通知，依法协助扣缴纳税人的存款；
二是有无确定专职部门或专职人员负责接待要求协助扣划的有权机关，及时处理协助事宜；涉及内控中的核实、授权和审批工作时，是否严格按内控制度及时办理相关手续；
三是信用社经办人是否认真核实执法人员工作证件和法律文书的合法性、真实性、有效性，以及扣划通知书内容的准确性，并将扣划通知书及有关附件留存作扣划依据；协助扣划通知书上对法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，有无主要负责人的签字，有无提供生效的有关法律文书（副本）或有权行政机关的有关决定书，审查协助扣划通知书上的义务人是否与所依据的法律文书上的义务人相同；协助扣划的金额是否确定；对缺少应附的法律文书和法律文书有关内容与扣划存款通知书的内容不符以及不符合法定条件的执行扣划单位和无合法手续的是否说明原因，依法拒绝协助；
四是检查是否建立和完善了扣划登记制度，登记的内容是否齐全，有权机关执法人员和信用社经办人是否在登记表上签名；登记表是否妥善保管；
五是办理扣划是否及时，如当日无款或不足扣划，是否及时通知执行扣划的单位，账户有款时是否及时扣划；个人储蓄存款扣划如当事人拒不交出存单（折），是否依据人民法院的判决书或裁定书按挂失手续办理并将判决书或裁定书作挂失手续的附件归档，永久保存；有无无故拒绝协助上述单位依法扣划存款或拖延扣划时间；对有权机关扣划存款要求提取现金是否予以拒绝；
六是对司法机关在追缴赃款或执行判决中要求信用社退出已收回的贷款，信用社是否依法不予退出；
七是有无无故拒绝协助人民法院、税务机关、海关依法扣划存款（人民法院对没有丧失保证金功能的银行承兑汇票保证金可以依法冻结但不得扣划）；有无协助对法律、行政法规规定的、无扣划权的司法部门、行政机关扣划存款的问题（只有人民法院、税务机关、海关对单位、个人存款有扣划权）。

第9题：

问答题
怎样审计基建合同的合规合法性？

正确答案： 基建合同是建设单位与施工单位之间经济业务往来的法律依据。基建合同包括：勘察设计合同、施工合同、监理合同、物质供应合同及其他有关合同。审计基建合同的合规合法性，首先，要审查合同是否按慎重稳妥，实事求是的原则签订，其内容是否真实、有效、明确、清晰，其手续是否按规定进行公证或鉴证，是否使用国家或当地制定的统一文本；其次，要审查合同双方是否具有法人资格，施工单位应有企业资质等级证、项目经理证及履行合同的能力、合同应有明确的双方义务与责任、以及发生争议的解决途径等。
解析： 暂无解析

第10题：

问答题
怎样审计储蓄存款挂失手续的合规性？

正确答案： 一是储户存单（折）挂失是否填写挂失申请书，出示本人的身份证件是否合法有效，有无留存复印件；储户印鉴挂失是否留存2份新印鉴卡并在“挂失申请书”第二联加盖新印鉴，按规定时间启用；储户密码挂失，是否为储户本人，是否按规定的时间办理新密码启用手续；有无受理无合法有效证件的挂失，有无受理不记名存单（折）的挂失；储户委托他人挂失，被委托人是否出示本人的合法有效身份证明和储户本人的合法有效身份证明，有无留存复印件，取款和转账时是否为储户本人；对以前使用化名等开立储蓄账户的，在办理挂失时，是否提供公安户籍部门或单位人事部门出具的身份证明并经储蓄主管审批；
二是经办员在正式办理挂失手续前是否查证该笔存款未被支取或冻结，是否建立挂失登记簿，对储户挂失所提供的存款时间、户名、种类、账号、金额等是否及时如实登记；有无为挂失前已支取或冻结的存款办理挂失手续；
三是对储户以口头、函电方式的挂失，是否严格按照规定的期限办理正式书面挂失手续；
四是正式书面挂失后，是否在电脑程序中对挂失的存款办理冻结手续；是否严格按照规定的期限办理补领新存单（折）或取款手续，并对原存单（折）作销户处理，有无提前补办领、取手续；
五是存款人死亡，继承人申请挂失时，是否凭县以上公证机关或县以上人民法院签发的继承权证明书办理挂失手续；
六是对长期不动户已列入单独管理的储蓄存款办理挂失手续时，是否经信用社主任批准后办理；
七是办理挂失是否按规定收取手续费。
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