环境监管局
发电厂管理层
发电厂负责健康和安全事务的官员
风险管理部门
第1题：
第2题：
第3题：
第4题：
第5题：
第6题：
第7题：
第8题：
第9题：
第10题：
在对银行审计的过程中，内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款，这违反了常规政策。该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情况。但内部审计师相信这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系。内部审计师应该：（）
在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）A、将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。C、如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。
某内部审计小组最近完成的审计业务对有关公司机动车使用是否符合公司出租与采购政策作出了评价。审计报告表明有若干项出租（而非采购）的决定没有在文件中记录因而无法审计。报告建议业务管理人员必须确保在有出租决定的书面文件时才可以办理出租协议。内部审计师准备对该审计报告开展后续追踪。假定管理层已经决定接受由于公司机动车的出租与采购决定缺乏相关依据所带来的相应风险，则内部审计师的责任应是：（）A、内部审计师没有进一步的责任B、应将管理层的决定及内部审计师的关注内容向审计委员会报告C、内部审计师应当管理层发出后续追踪报告，清楚地指出必须对出租与采购决定的有关依据进行记录D、内部审计师应向外部审计师和任何的负责的管制机构通告，管理层没有对所建议的问题采取纠正措施
单选题某内部审计小组最近完成的审计业务对有关公司机动车使用是否符合公司出租与采购政策作出了评价。审计报告表明有若干项出租（而非采购）的决定没有在文件中记录因而无法审计。报告建议业务管理人员必须确保在有出租决定的书面文件时才可以办理出租协议。内部审计师准备对该审计报告开展后续追踪。假定管理层已经决定接受由于公司机动车的出租与采购决定缺乏相关依据所带来的相应风险，则内部审计师的责任应是：（）A 内部审计师没有进一步的责任B 应将管理层的决定及内部审计师的关注内容向审计委员会报告C 内部审计师应当管理层发出后续追踪报告，清楚地指出必须对出租与采购决定的有关依据进行记录D 内部审计师应向外部审计师和任何的负责的管制机构通告，管理层没有对所建议的问题采取纠正措施
单选题在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）A 将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议作进一步调查。B 将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷。C 如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为。D 扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局控告。
单选题某公司的内部审计师正在审计一家燃气发电厂的发电成本。他们发现，由于计算机错误，该电厂向环境监管机构报告的二氧化碳排放量在准确性上存在严重问题。审计师应该马上将该问题向以下哪个机构报告（）A 电厂管理层；B 监管机构；C 高层管理人员；D 风险管理部门。
单选题内部审计师李某要求被审计单位机构负责人解释职责上分工不当所导致的舞弊风险时，该负责人表示难以理解，立刻终止了面谈，并以内部审计师损害其名誉为由，要求内部审计师停止审计业务，否则将会提起诉讼。李某将此事报告给首席审计执行官，则审计执行官应该采取的措施是：（）A 扩展审计程序，增加测试工作，以确定是否存在其他舞弊现象。B 直接让内部审计师向董事会提出舞弊调查。C 停止审计业务。D 在最终审计报告中不披露这一事项。
在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当（）。A、将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调査B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷C、如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
单选题在对银行审计的过程中，内部审计师发现贷款官员批准向某企业集团所属的各独立机构发放贷款，这违反了常规政策。该贷款官员表示这只是工作上的疏忽并保证不再发生类似情况。但内部审计师相信这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系。内部审计师应该：（）A 把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局，并建议作进一步调查；B 向管制机构报告违规行为，因为这是银行控制系统的重大失误；C 如果贷款官员同意采取纠正措施，就不报告该违规行为；D 扩大审计程序，确定贷款官员是否有舞弊行为，在后续调查结束后将结果向管理层报告。
单选题在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当（）。A 将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调査B 将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷C 如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为D 扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）A、将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查B、将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷C、如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为D、扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告
