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单选题个体工商户生产经营所得的税务策划方法主要有（）。A 少列收入B 合理摊销费用C 夸大损失D 以上皆可

题目
单选题
个体工商户生产经营所得的税务策划方法主要有（）。
A

少列收入

B

合理摊销费用

C

夸大损失

D

以上皆可

参考答案和解析
正确答案： A
解析： 暂无解析
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第1题：

对个人所得征收个人所得税时,()以每次收入额为应纳税所得额,不做任何费用扣除。

A、工资薪金所得

B、个体工商户的生产经营所得

C、财产租赁所得

D、利息股息红利所得

E、偶然所得


参考答案：DE

第2题：

根据个人所得税的有关规定，在计算个体工商户的生产、经营所得时，下列费用准予在所得税前扣除的有（ ）。

A.个体工商户发生的与生产经营有关的修理费用
B.个体工商户向其从业人员实际支付的合理的工资、薪金支出
C.个体工商户缴纳的税收滞纳金
D.个体工商户业主的工资支出
E.个体工商户分配给投资者的股利

答案：A,B
解析：
选项CDE：属于不得在个人所得税前列支的项目。@

第3题：

个人独资企业的生产经营所得，减除成本、费用以及损失后，其缴纳的税收是（）。

A.个人所得税

B.企业所得税

C.个体工商户所得税

D.独资企业所得税


参考答案：A

第4题：

事业单位、社会团体在确定应纳税所得额时，对成本、费用、损失的扣除表述正确的有哪些？（）

  • A、应税收入的成本、费用、损失与免税收入有关的成本、费用、损失应分别核算
  • B、与取得应税收入有关的成本费用和损失允许扣除，与取得收入无关的支出不允许扣除
  • C、应税收入的成本、费用和损失与非应税收入的成本、费用、损失难以划分清楚的，由税务机关采取分摊比例法确定其应纳税所得额
  • D、应税收入的成本、费用和损失与非应税收入的成本、费用、损失难以划分清楚的，由纳税人根据自已的经营情况合理确定分摊比例

正确答案:A,B,C

第5题：

根据《个人所得税法》规定，个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减去可扣除项目的余额，为应纳税所得额，可扣除的项目包括（）。

  • A、成本
  • B、费用
  • C、损失
  • D、个人所得税

正确答案:A,B,C

第6题：

个体工商户张某少列收入以达到少纳税的行为属于( )

A．偷税

B．税务筹划

C．欠税

D．骗税


参考答案：A

第7题：

下列关于个人所得税的计税方法说法错误的是（）

A.非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减费用5000元后的余额为应纳税所得额

B.个体工商户的生产、经营所得，以每一年纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额

C.居民个人劳务报酬所得每次收入不超过5 000元的，减除费用800元，5 000元以上的，减除20%费用，其余额为应纳税所得额

D.利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额

答案：C
解析：
考查个人所得税。

非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减费用5000元后的余额为应纳税所得额。A选项正确。

经营所得，以每一年纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。B选项正确。

居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。其中劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额，稿酬所得减按70%计算。C选项错误。

利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。D选项正确。

第8题：

某娱乐业的个体工商户，已知税务机关查账的时候账面上当年的收入是20万元，相关的成本、费用支出合计是25万元，经税务机关确认发生的成本费用支出是合理的实际支出，按照核定征收的方式缴纳个人所得税，应税所得率是20%。则该个体工商户应纳的个人所得税是( )万元。

A．1.51

B．1.1

C．2.31

D．2.51


正确答案：A
解析：应纳税所得额=25÷(1-20%)×20%=6.25(万元)
应纳的个人所得税=6.25×35%-0.675=1.51(万元)

第9题：

下列表述不符合个人所得税法规定的是（）。

  • A、个体工商户发生的与生产经营有关的业务招待费，由其提供合法的凭证或单据，经主管税务机关审核后，在其收入总额的5％o以内据实扣除
  • B、个体工商户发生的与生产经营有关的无法收回的账款，应由其提供有效证明，报经主管税务机关审核后，按实际发生数据实扣除
  • C、个体工商户计税时，允许扣除研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的开发费用
  • D、个体工商户各种来源的财产租赁所得均应按财产租赁所得项目缴纳个人所得税

正确答案:D

第10题：

个体工商户生产经营所得的税务策划方法主要有（）。

  • A、少列收入
  • B、合理摊销费用
  • C、夸大损失
  • D、以上皆可

正确答案:B

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