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深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及

题目
单选题
深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（　　）。[2018年5月真题]
A

关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票

B

关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券

C

关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

D

关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票

参考答案和解析
正确答案： A
解析：
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2020年修订）第7.2.18条规定，上市公司与关联人发生的下列交易，可以免予按照关联交易的方式履行相关义务：
①一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
②一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
③一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者薪酬；
④本所认定的其他交易。
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第1题：

第 74 题 重大关联交易指（　　）。

A．上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易

B．上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易

C．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易

D．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易


正确答案：AD
重大关联交易指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易。

第2题：

重大关联交易指上市公司与关联人达成的高于()的关联交易,应交独立董事认可后,提交董事会讨论。

A、300万

B、200万

C、400万

D、500万


参考答案：A

第3题：

创业板上市公司股票连续120个交易日通过深圳证券交易所交易系统实现的累计交易量低于( )万股，则深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示．

A． 50

B． 80

C．100

D． 120


正确答案：C
【解析】答案为C．创业板上市公司股票连续120个交易日通过深圳证券交易所交易系统实现的累计交易量低于100万股，则深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示．

第4题：

当创业板上市公司当年出现亏损时，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。（）


答案：错
解析：
出现最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据）情形的创业板上市公司，深圳证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

第5题：

重大关联交易指（ ）。

A．上市公司拟与关联人达成的总额高于500万的关联交易

B．上市公司拟与关联人达成的总额高于300万的关联交易

C．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的1%的关联交易

D．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易

E．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易


正确答案：BE

第6题：

重大关联交易是指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的（ ）的关联交易。 A．5% B．10% C．20% D．25%


正确答案：A
重大关联交易指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5％的关联交易。应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。

第7题：

公司股票连续120个交易日通过深圳证券交易所交易系统实现的累计成交量低于100万股，深圳证券交易所对在创业板上市的股票交易实行暂停股票上市交易。（ ）


正确答案：×
【考点】熟悉我国证券市场的上市制度。见教材第六章第二节，P222。

第8题：

重大关联交易指( )。

A．上市公司拟与关联人达成的总额高于500万的关联交易

B．上市公司拟与关联人达成的总额高于300万的关联交易

C．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的1%的关联交易

D．上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易


正确答案：BD
113. BD【解析】重大关联交易指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易。

第9题：

创业板上市公司存在法院依法受理公司重整、和解或者破产、清算申请情形的，由深圳证券交易所暂停其股票上市交易。（　　）


答案：错
解析：
创业板上市公司存在法院依法受理公司重整、和解或者破产以及清算申请情形的，由深圳证券交易所对在创业板上市的股票交易实行退市风险警示。

第10题：

下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（ ）。

A：上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露
B：上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0．3％以上的关联交易，应当及时披露
C：上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议
D：对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议

答案：D
解析：
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2018年修订）：A项错误，第10.2.3条规定，上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事或者高级管理人员提供借款。
　　B项错误，第10.2.4条规定，上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。
　　C项错误，第10.2.6条规定，上市公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在1000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当比照本规则9.7条的规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。
　　D项正确，第10.2.12条规定，对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及时披露，根据协议涉及的交易金额分别适用本规则10.2.3条、10.2.4条或者10.2.6条的规定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
　　故选D项。

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