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根据《证券公司短期融资券管理办法》，下列说法正确的是（　　）。

题目
单选题
根据《证券公司短期融资券管理办法》，下列说法正确的是（　　）。
A

证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%

B

证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易

C

中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示

D

中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整

参考答案和解析
正确答案： B
解析：
ACD三项，《证券公司短期融资券管理办法》第13条规定，证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。中国人民银行根据证监会提供的证券公司净资本情况，每半年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示。中国人民银行有权根据市场情况和发行人的情况，对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整。B项，第5条规定，证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易。
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相似问题和答案

第1题：

单选题
根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（　　）。[2017年9月真题]Ⅰ．首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于3个工作日Ⅱ．评级对象对评级结果存在异议的，可以在10个工作日内向信用评级委员会提出复评申请，信用评级委员会应当受理其申请Ⅲ．评级对象、受评证券存续期期间，证券评级机构应当在受评级机构或受评级证券发行人发布年度报告后3个月内出具一次定期跟踪评级报告Ⅳ．对于一年期内的固定收益类产品，证券评级机构应当在正式发行后第6个月发布定期跟踪评级报告Ⅴ．证券评级机构应当保留评级过程中的相关资料并存档备查，相关资料的保存期限不得少于10年
A

Ⅱ、Ⅲ

B

Ⅳ、Ⅴ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E

Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ


正确答案： A
解析：
Ⅰ项，《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第16条规定，首次评级时，评级项目组对评级对象的现场考察与访谈时间不得少于2个工作日。跟踪评级时，证券评级机构可自行决定是否进行现场考察与访谈。Ⅱ项，第37条规定，在正式发送评级报告前，证券评级机构应当先以书面形式向委托方和评级对象告知评级结果。委托方或评级对象对评级结果存在异议，并提供可能对评级结果产生影响的补充资料的，评级对象可以在5个工作日内向信用评级委员会提出复评申请，信用评级委员会应当受理其申请。Ⅲ项，第42条规定，评级对象、受评证券存续期期间，证券评级机构应当在受评级机构或受评级证券发行人发布年度报告后2个月内出具一次定期跟踪评级报告，且定期跟踪评级报告应当与前次评级报告保持连贯，另有规定的除外。

第2题：

单选题
根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（　　）。[2018年9月真题]
A

甲上市公司预计2017年度净利润为－100万元

B

乙上市公司预计2017年度净利润为500万元，较2016年度净利润增加1000万元

C

丙上市公司预计2017年度净利润为3000万元，较2016年度净利润增加2000万元

D

丁上市公司预计2017年度净利润为5000万元，较2016年度净利润下降2500万元


正确答案： A
解析：
《深圳证券交易所股票上市规则》（2019年修订）第11.3.1条规定，上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：①净利润为负值；②净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；③实现扭亏为盈。

第3题：

单选题
某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0．8元，股利增长率为10％，则期望报酬率为()。
A

11％

B

1 2％

C

13％

D

14％


正确答案： D
解析： 根据期望报酬率的相关计算方法，本题的期望报酬率为14%

第4题：

单选题
关于募集资金，以下说法正确的是()。
A

创业板上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的10％的，上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构

B

创业板上市公司有一个募投项目，该项目结余资金50万元，若用于补充流动资金，需股东大会审议批准

C

创业板上市公司募集资金总额为3亿元，12个月内累计用超募资金归还银行贷款1亿元

D

创业板上市公司拟使用超募资金归还银行贷款，但有一个独立董事不同意


正确答案： A
解析： A项，《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第6．2．2条第1款第3项规定，上市公司应当在募集资金到位后1个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。协议至少应当包括的内容之一是：公司1次或者12个月内累计从专户中支取的金额超过1000万元人民币或者募集资金净额的10％的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构。B项，第6．4．8条规定，单个或者全部募集资金投资项目完成后，上市公司将少量节余资金(包括利息收入)用作其他用途应当经董事会审议通过、保荐机构发表明确同意的意见后方可使用。节余募集资金(包括利息收入)低于100万元人民币或者低于单个项目或者全部项目募集资金承诺投资额1％的，可以豁免履行前款程序，其使用情况应当在年度报告中披露。公司节余募集资金(包括利息收入)超过单个或者全部募集资金投资项目计划资金的30％或者以上，需提交股东大会审议通过。本题中，项目结余资金50万元，低于100万元，使用情况在年度报告中披露即可，无需董事会、股东大会审议。CD两项，第6．3．11条规定，上市公司计划使用超募资金偿还银行贷款或者补充流动资金的，还应当符合以下要求并在公告中披露以下内容：①超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每12个月内累计不得超过超募资金总额的30％；②公司最近12个月内未将自有资金用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财(现金管理除外)等财务性投资或者从事证券投资、衍生品投资、创业投资等高风险投资；③公司承诺偿还银行贷款或者补充流动资金后12个月内不进行高风险投资(包括财务性投资)以及为他人提供财务资助；④经董事会全体董事的2／3以上和全体独立董事同意，并经公司股东大会审议通过；⑤保荐机构就本次超募资金使用计划是否符合前述条件进行核查并明确表示同意。

第5题：

单选题
下列可以净额列示的是()。
A

金融负债可以以净额列示

B

企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行

C

甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算

D

作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示


正确答案： A
解析： A项，金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销，除非符合一定的条件。B项，可以抵销的必备条件之一是“企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的”，本项中现在不可执行，因此不符合可抵销的条件。D项，作为某金融负债担保物的金融资产，不能与被担保的金融负债抵销。

第6题：

单选题
创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。 Ⅰ净利润与上一期相比上升或下降50％以上 Ⅱ净资产为负 Ⅲ净利润为负 Ⅳ与上年同期相比公司实现扭亏为盈
A

Ⅰ

B

Ⅱ、Ⅲ

C

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


正确答案： B
解析： 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第11．3．1条规定，上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：①净利润为负；②净利润与上年同期相比上升或者下降50％以上；③与上年同期或者最近1期定期报告业绩相比，出现盈亏性质的变化；④期末净资产为负。

第7题：

单选题
深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有()。 Ⅰ 会计政策变更对最近1期经审计的营业收入的影响比例超过50％的 Ⅱ 会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50％的 Ⅲ 会计政策变更对最近1个会计年度经审计资产总额的影响比例超过50％的 Ⅳ 会计政策变更对最近1期经审计的所有者权益的影响比例超过50％的 Ⅴ 会计估计变更对定期报告的影响致使公司的盈亏性质发生变化
A

Ⅰ、Ⅱ

B

Ⅱ、Ⅲ

C

Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ


正确答案： D
解析： 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第7．5．4条规定，上市公司自主变更会计政策达到以下标准之一的，应当在董事会审议通过后，提交专项审计报告并在定期报告披露前提交股东大会审议：①会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50％的；②会计政策变更对最近1期经审计股东权益的影响比例超过50％的。深交所创业板、中小板的规定与此相同。《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》(2015年修订)第7．2．8条规定，上市公司变更重要会计估计的，应当在董事会审议通过后比照自主变更会计政策履行披露义务；会计估计变更应当自该估计变更被董事会、股东大会(如适用)等相关机构审议通过后生效，会计估计变更日不得早于董事会审议日，或者股东大会审议日(如需提交股东大会审议的)。达到以下标准之一的，应当提交专项审计报告并在变更生效当期的定期报告披露前提交股东大会审议：①会计估计变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50％的；②会计估计变更对最近1期经审计的所有者权益的影响比例超过50％的；③会计估计变更对定期报告的影响致使公司的盈亏性质发生变化。

第8题：

单选题
根据《公司法》的规定，以下说法正确的有()。 Ⅰ 不管是有限公司还是股份公司，监事会成员中都应该有职工代表监事 Ⅱ 股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生 Ⅲ 国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派 Ⅳ 监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任
A

Ⅰ、Ⅱ

B

Ⅱ、Ⅲ

C

Ⅱ、Ⅳ

D

Ⅲ、Ⅳ


正确答案： A
解析： Ⅰ项，《公司法》(2013年修订)第51条、第117条规定，对于股份公司和有限公司，监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1／3，具体比例由公司章程规定。Ⅱ项，第99条规定，本法第37条第1款关于有限责任公司股东会职权的规定，适用于股份有限公司股东大会。根据第37条第1款第2项规定，股东会行使的职权之一是：选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。Ⅲ项，第70条第2款规定，国有独资公司监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。 Ⅳ项，第52条第1款规定，监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。

第9题：

单选题
某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年～2014年以及2015年1～9月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以及业绩预计应当披露的期间分别是（）。
A

会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年以及2015年1～9月，业绩预计是2015年度

B

会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度

C

会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年以及2015年1～6月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度

D

会计数据、财务指标披露期间是2012年～2014年，业绩预计是2015年度


正确答案： B
解析： 《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2013年修订）第22条规定，在定期报告（包括年度报告、中期报告和季度报告）披露期间刊登上市公告书的发行人，应当披露当期的主要会计数据、财务指标以及下一报告期的业绩预计；如招股说明书已进行相应披露，则可以免于披露。第23条规定，在非定期报告披露期间刊登上市公告书的发行人，应当披露上一报告期的主要会计数据、财务指标以及当期的业绩预计；如招股说明书已进行相应披露，则可以免于披露。本题中，该公司于2016年1月20日公告上市公告书，属于年度报告披露期间，即应当披露当期（2015年）的主要会计数据、财务指标以及下一报告期（2016年第一季度）的业绩预计。而2012年～2014年以及2015年1～9月财务报告已经在招股说明书中进行了披露，无须在上市公告书再次重复披露。

第10题：

单选题
股份有限公司经理的职权不包括()。
A

主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议

B

决定对股东的分红方式及分红金额

C

拟定公司的基本管理制度

D

制定公司的具体规章


正确答案： B
解析： B项，公司的利润分配方案由股东大会审议通过，不属于经理的职权范围。《公司法》第四十九条规定，有限责任公司可以设经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：(一)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案；(三)拟订公司内部管理机构设置方案；(四)拟订公司的基本管理制度；(五)制定公司的具体规章；(六)提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；(七)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；(八)董事会授予的其他职权。公司章程对经理职权另有规定的，从其规定。经理列席董事会会议。

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