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“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）

题目
单选题
“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）
A

对系统性风险的监管要求

B

市场纪律要求

C

风险和控制要求

D

资本配置要求

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第1题：

的会计造假丑闻发生后,美国国会通过了《2002萨班斯—奥克斯利法案》。

A．麦当劳公司

B．安然公司

C．世界通信公司

D．施乐公司


正确答案：B
解析：这是著名的安然造假事件。

第2题：

2002年,美国国会通过哪项文件,要求通过内部控制改进并加强公司治理状况,客观上推动了内部控制框架进一步发展()。

A、《COSO内部控制整体框架》

B、《COSO内部-整合框架》

C、《萨班斯-奥克斯利法案》

D、《企业风险管理-整合框架》


答案：C

第3题：

美国注册会计师协会于1998年5月发布的( )中，用“内部控制结构”的概念取代了“内部控制制度”。

A．《企业准则公告第55号》

B．《综合守则》

C．《内部控制框架》

D．《萨班斯——奥克斯利法案》


正确答案：A
解析：本题中四个选项都在内部控制中涉及到了，这是记忆性的内容。

第4题：

根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款中管理当局对于内部控制评估，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项。

A.完整的控制
B.分立的控制
C.软性控制
D.硬性控制

答案：A
解析：

第5题：

有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯-奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？

A.收集雇员关注事项。
B.改善内部沟通。
C.收集突发事件的信息。
D.改善外部沟通。

答案：D
解析：
D，正确。有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯—奥克斯利法案》第301条款的要求，举报项目的要素包括收集雇员关注事项、改善内部沟通、在突发事件演变成危机前收集有关信息，以及加强组织整体的内部系统。举报项目不包括外部沟通。

第6题：

2002年,美国国会通过《萨班斯－奥克斯利法案》,404条要求通过内部控制改进并加强公司治理状况,客观上推动了内部控制框架进一步发展,推动这一法案通过的事件是()。

A、安然事件

B、水门事件

C、反受贿条款

D、反舞弊条款


答案：A

第7题：

《萨班斯－奥克斯利法案》要求会计师事务所停止向上市公司审计客户提供全部非审计业务。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第8题：

2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()。

A、内部控制体系

B、内部控制结构

C、内部控制整合框

D、企业风险管理整合框架


参考答案：C

第9题：

有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？( )

A.收集雇员关注事项
B.改善内部沟通
C.收集突发事件的信息
D.改善外部沟通

答案：D
解析：
D正确。有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。举报项目的要素包括收集雇员关注事项、改善内部沟通、在突发事件演变成危机前收集有关信息，以及加强组织整体的内部系统。举报项目不包括外部沟通。

第10题：

根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？( )

A.完整的控制
B.分立的控制
C.软性控制
D.硬性控制

答案：A
解析：
A.正确。组织的控制环境是一个整体，单个控制部分可以促成这个整体，但各个部分的相互作用产生了控制环境。B.不正确，交易处理系统使用分立的控制。C.不正确，软性控制是控制的主观方面，如高层基调。D.不正确，测试等硬性控制是在传统审计工作中实施的。

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