多选题在衍生工具监管方面,保险监管国际规则要求保险监管机构应就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工具,应制定相应的规定,包括()。A衍生工具及其他表外项目在使用上的限制B衍生工具及其他表外项目的信息披露要求C建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸D保险资金的运用渠道

题目

多选题在衍生工具监管方面,保险监管国际规则要求保险监管机构应就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工具,应制定相应的规定,包括()。A衍生工具及其他表外项目在使用上的限制B衍生工具及其他表外项目的信息披露要求C建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸D保险资金的运用渠道

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第1题:

为了指导监管机构评价保险人控制衍生工具风险的能力,国际保险监督官协会于( )提出了一套关于金融衍生工具监管的标准。

A. 1998年10月

B. 1995年6月

C. 2002年10月

D. 2009年2月


参考答案:A
【解析】知识点来自《保险学》教材第443页,衍生工具监管的标准的确立
为了指导监管机构评价保险人控制衍生工具风险的能力,1998年10月,国际保险监督官协会提出了一套关于金融衍生工具监管的标准。在允许保险人全面参与衍生工具活动的国家,保险监管机构还应参照巴塞尔委员会和国际证券委员会组织提出的指导性原则。

第2题:

金融中介机构积极参与金融衍生工具发展的主要原因是( )。

A.金融衍生工具业务属于表外业务,不影响资产负债表状况

B.金融衍生工具业务能带来手续费收入

C.逃避监管

D.金融机构可以进行金融衍生工具自营交易,扩大利润来源


正确答案:ABD
金融中介机构积极参与金融衍生工具的发展主要有两方面原因:①在金融机构进行资产负债管理的背景下,金融衍生工具业务属于表外业务,既不影响资产负债表状况,又能带来手续费等项收入;②金融机构可以利用自身在金融衍生工具方面的优势,直接进行自营交易,扩大利润来源。

第3题:

监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和( ),这些信息应当能够反映保险公司开展衍生工具活动的程度。

A. 操作信息

B. 交易信息

C. 定性信息

D. 关联信息


参考答案:C
【解析】知识点来自《保险学》教材第445页,监管机构职能的履行。
监管机构必须确认保险公司有足够的能力评估、分析和管理相关风险。监管机构可以要求保险机构提供有关衍生工具活动的定量和定性信息,这些信息应当能够反映保险公司开展衍生工具活动的程度。

第4题:

按照衍生工具的产品形态分类,衍生工具可分为( )。

A.独立衍生工具和嵌入式衍生工具

B.货币衍生工具和利率衍生工具

C.股权类产品的衍生工具和商品衍生工具

D.信用衍生工具和其他衍生工具


正确答案:A
按照衍生工具的产品形态分类,衍生工具可以分为独立衍生工具和嵌入式衍生工具。独立衍生工具指本身即为独立存在的金融合约,例如期权合约、期货合约或互换合约等。嵌入式衍生工具指嵌入非衍生合约(简称主合约)中的衍生工具,该衍生工具使主合约的部分或全部现金流量将按照特定变量的变动而发生调整。BCD三项为按衍生工具合约标的资产分类。

第5题:

嵌入到非衍生合同中的衍生金融工具是( )。

A.内置型衍生工具

B.独立衍生工具

C.其他衍生工具

D.OTC交易的衍生工具


正确答案:A

第6题:

金融衍生工具依照( )可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。

A.基础工具分类

B.金融衍生工具自身交易的方法及特点

C.交易场所

D.产品形态


正确答案:A

第7题:

金融衍生工具从( )角度,可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。

A.自身交易的方法及特点

B.基础工具分类

C.交易场所

D.产品形态


正确答案:B
B
本题考查金融衍生工具的分类。金融衍生工具从基础工具分类角度,可以划分为股权类产品的衍生工具、货币衍生工具和利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。

第8题:

在衍生工具监管方面,保险监管国际规则要求保险监管机构应就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工具,应制定相应的规定,包括( )。

A. 衍生工具及其他表外项目在使用上的限制

B. 衍生工具及其他表外项目的信息披露要求

C. 建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸

D. 保险资金的运用渠道


参考答案:A、B、C
【解析】知识点来自《保险学》教材第445页,衍生工具业监管的国际规则。
保险监管国际规则要求保险监管机构应就保险公司使用但不列在财务报表上的各类金融工应制定相应的规定,包括:衍生工具及其他表外项目在使用上的限制;衍生工具及其他表外项目的信息披露要求;建立完善的内控系统以控制衍生产品的头寸。在中国,现行保险监管制度还不能完全符合保险监管国际规则有关衍生工具和表外项目的监管要求。虽然《中华人民共和国保险法》赋予了中国保监会监督保险公司业务活动的广泛权力,但保险法同时又严格限定了保险资金的运用渠道,目前保险公司还不能从事衍生丁具交易。

第9题:

以各种货币作为基础工具的金融衍生工具是( )。

A.股权类产品的衍生工具

B.货币衍生工具

C.其他衍生工具

D.利率衍生工具


正确答案:B

第10题:

金融中介机构积极参与金融衍生工具的发行主要原因是()。

A:金融衍生工具业务属于表外业务,不影响资产负债表状况
B:逃避监管
C:金融机构可以进行金融衍生工具自营交易,扩大利润来源
D:金融衍生工具业务能带来手续费收入

答案:A,C,D
解析:
金融中介机构积极参与金融衍生工具的发展主要有两方面原因:①在金融机构进行资产负债管理的背景下,金融衍生工具业务属于表外业务,既不影响资产负债表状况,又能带来手续费等项收入,②金融机构可以利用自身在金融衍生工具方面的优势,直接进行自营交易,扩大利润来源。

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