13.8
15.8
20.8
10.8
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
问答题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2019年10月发生事项如下:(1)销售自产的建筑用的砂、土、石料,取得货款3429.9万元(含增值税),取得运输装卸费114.33万元(含增值税)。购进工程设备1000万元用于开采砂、土、石料,取得增值税专用发票,注明增值税税额130万元。甲公司选择简易计税办法,适用增值税征收率3%。(2)购进一批办公用品,进项税额为3万元,购入时取得增值税专用发票。(3)从国外进口一台设备,经M市海关核定的关税完税价格为人民币500万元,关税税率为10%,适用的增值税税率13%。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。(1)计算事项(1)中甲公司的增值税应纳税额。(2)事项(2)中,甲公司购进办公用品的进项税额是否允许从销项税额中抵扣?简要说明理由。(3)计算事项(3)中甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税的应纳税额。
单选题(本题根据2020年教材进行了修改)甲酒店为增值税一般纳税人。2019年10月,甲酒店提供住宿服务取得含税销售额53万元;出租上月购进的一处房产,取得不含税租金10万元。已知,甲酒店对不同种类服务的销售额分别核算。根据增值税法律制度的规定,甲酒店当月的销项税额为( )万元。A 3.9B 3.6C 4.28D 6.35
单选题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲家电销售企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人。2019年12月,甲企业采用“以旧换新”方式销售T型号电视机25台,已知该型号电视机正常市场售价为每台5850元(含增值税,适用税率13%),旧电视机每台作价468元(不含增值税)。甲企业上述业务的增值税销项税额为( )元。A 25272B 23400C 16825.22D 18300.41
(根据2018年教材本题涉及知识点已过时)下列业务属于增值税混合销售,应一并征收增值税的有( )。A.纳税人销售自产电梯同时提供安装劳务 B.纳税人销售自产计算机同时提供测试服务 C.纳税人提供餐饮服务同时现场销售自制食品 D.纳税人销售外购空调同时提供安装服务 E.纳税人销售兼容产品同时提供兼容服务
单选题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲家电企业(以下简称“甲企业”)为增值税一般纳税人。2018年12月,甲企业按八折优惠价格销售一批商品,该批商品折扣前的价格为46.8万元(含增值税,适用税率13%)。甲企业销售该批商品应确认的企业所得税应税收入为( )万元。A 40.34B 33.13C 37.44D 46.8
不定项题(根据2019年教材本题涉及的知识点已变更)下列税种中,甲公司将开发的商业楼对外投资应缴纳的是( )。A契税B企业所得税C营业税D土地增值税
问答题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务。2017年发生如下事项:(1)1月,将本公司于2016年10月购入的一处房地产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知:A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税销售价为0.1万元。简答题(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元;另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。已知:甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。销售房产增值税税率9%。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示)。1.计算事项(1)中甲公司的销项税额。
不定项题(根据2019年教材本题涉及的知识点己变更)甲公司当月商铺应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是( )。A(950-19)÷(1+9%)×9%B(950-19)×5%C(950-19)÷(1—5%)×5%D950÷(1—5%)×5%
问答题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲公司为增值税一般纳税人,位于珠海,专门从事家用电器生产和销售。2019年6月发生如下事项:(1)将自产的冰箱、微波炉赠送给偏远地区的小学,该批冰箱和微波炉在市场上的含税售价共为58.5万元。(2)将自产的家用电器分别移送上海和深圳的分支机构用于销售,不含税售价分别为250万元和300万元,该公司实行统一核算。(3)为本公司职工活动中心购入健身器材,取得的增值税专用发票上注明的金额为20万元,增值税额为3.2万元。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):(1)事项(1)中,甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要,简要说明理由并计算销项税额;如果不需要,简要说明理由。(2)事项(2)中,甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要,简要说明理由并计算销项税额;如果不需要,简要说明理由。(3)事项(3)中,甲公司负担的进项税额是否可以抵扣?简要说明理由。
问答题(根据最新政策规定本题涉及的知识点已变更,本题按照新政策进行了改编)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务。2017年发生如下事项:(1)1月,将本公司于2016年10月购入的一处房地产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知:A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税销售价为0.1万元。简答题(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元;另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。已知:甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示)。2.计算事项(2)中甲公司的销项税额。