多选题以下可以作为RCSA实施过程中对固有风险和控制措施进行定量分析的数据来源的有（）。A专项治理检查报告B业务检查报告C内部审计报告D外部监管审计报告等资料

题目

多选题

以下可以作为RCSA实施过程中对固有风险和控制措施进行定量分析的数据来源的有（）。

专项治理检查报告

业务检查报告

内部审计报告

外部监管审计报告等资料

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第1题：

固有风险,是指在不考虑控制措施情况下,我行被利用进行洗钱、恐怖融资和扩散融资的可能性。固有风险因素客观存在,不会因采取控制措施而消失。固有风险评估内容包括以下哪些内容()

A、经营规模风险

B、客户特性风险

C、业务(包含产品/服务)风险

D、国家/地域风险

参考答案：ABCD

第2题：

下列有关审计风险的说法正确的有（）。

A．认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和控制风险

B．对固有风险和控制风险来说，注册会计师可以单独的对两者进行评估，也可以对两者进行合并评估

C．检查风险取决于审计程序审计的合理性和执行的有效性

D．重要性水平越高，审计风险越低

正确答案：ABCD

第3题：

控制措施实施后,若残余风险不可以接受,则应制定附加控制措施和应急措施。()

此题为判断题(对，错)。

参考答案：正确

第4题：

风险管理计划实施后，对风险的发展必然会产生相应效果的是（　）。

A、风险评估方法
B、风险控制措施
C、风险数据采集
D、风险跟踪检查

答案：B

解析：

考点:建设工程风险管理。风险管理计划实施后，风险控制措施必然会对风险的发展产生相应的效果。参见教材P187。

第5题：

操作风险评估(RCSA)的原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法，对业务流程中的( )和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度，并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

A.风险因素

B.风险结构

C.风险级别

D.风险点

正确答案：D
操作风险评估(RCSA)，是指操作风险所有人持续识别、评估并报告业务流程的操作风险及其控制状况的过程。其原理是按照“固有风险一控制措施=剩余风险”的方法.对业务流程中的风险点和控制措施进行系统识别、量化评级和记录报告，评估业务流程固有风险、剩余风险，量化分析风险程度。并针对不可接受的风险敞口采取改进措施。

第6题：

评估内容主要包括固有风险和控制措施有效性。( )

此题为判断题(对，错)。

参考答案：对

第7题：

下列有关固有风险和控制风险的说法中,正确的是( )

A.固有风险和控制风险与被审计单位的风险相关,独立财务报表审计而存在

B.财务报表层次和认定层次的重大错报风险可以细分为固有风险和控制风险

C.注册会计师无法单独对固有风险和控制风险进行评估

D.固有风险始终存在,而运行有效的內部控制可以消除控制风险

正确答案：A.

第8题：

以下哪一项不适合作为固有风险评估的数据来源()。

A.风险自评估机制建设和运行情况

B.配合反洗钱行政调查

C.可疑交易报告情况

D.洗钱案件

参考答案：A

第9题：

风险与控制自我评估的原理为（）

A.固有风险=控制措施-剩余风险
B.固有风险=控制措施+剩余风险
C.剩余风险=控制措施-固有风险
D.剩余风险=控制措施+固有风险

答案：B

解析：

风险与控制自我评估的内容主要包括固有风险、控制措施、剩余风险三个组成部分，其原理为"固有风险-控制措施=剩余风险”。

第10题：

工程风险管理计划实施过程中的监控内容包括（）。

A、制订风险控制措施
B、评估风险控制措施产生的效果
C、跟踪和评估风险的变化程度
D、确定风险的可接受性
E、监控潜在风险的发展

答案：B,C,E

解析：

本题考查的是工程项目风险应对策略及监控。监控风险管理计划实施过程的主要内容包括：（1）评估风险控制措施产生的效果；（2）及时发现和度量新的风险因素；（3）跟踪、评估风险的变化程度；（4）监控潜在风险的发展，监测项目风险发生的征兆；（5）提供启动风险应急计划的时机和依据。参见教材P151。

以下可以作为RCSA实施过程中对固有风险和控制措施进行定量分析的数据来源的有（）。

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