职责分工与授权批准设计
采购与验收控制设计
付款控制设计
授权制度与审核批准制度设计
第1题：
A企业应当合理选择付款方式，并严格遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全
B所有预付款项都应当定期进行追踪核查，综合分析预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况，发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施
C企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
D企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款
第2题：
在辉煌版2005中，职员现金收款日报可以同时对（）进行统计。
第3题：
K公司的以下与付款业务相关的内部控制内容符合内部会计控制规范的是( )。
A．K公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B．K公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C．K公司已到期的应付款项由出纳办理结算与支付
D．K公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
第4题：
退货的流程是：（）。
第5题：
处理医药商品退、换货的操作程序叙述错误的是（）
第6题：
商品退货时由配送中心收货，这种退货类型称为（）。
第7题：
药品退货和收回的记录内容包括（）
第8题：
药品退货和收回的记录内容包括（ ）。
A．退货和收回单位、原因、日期
B．品名、批号、规格、数量
C．退货和收回单位的地址
D．处理意见
E．品名、批号、规格、数量，退货和收回单位及地址，退货和收回原因及日期，处理意见
第9题：
发生销货退回及退还货款时，必须填制退货发票，附有退货验收证明和对方单位的收款收据。
第10题：
商品退货时由供应商收货，这种退货类型称为（）。