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（  ）对税收负担的影响主要表现在依照税法规定减少纳税人的部分税收负担或免除纳税人的全部税收负担。

题目
单选题
（  ）对税收负担的影响主要表现在依照税法规定减少纳税人的部分税收负担或免除纳税人的全部税收负担。
A

税前扣除

B

税收优惠

C

源泉扣缴

D

减免税

参考答案和解析
正确答案： B
解析：
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第1题：

()指标可用来直接衡量纳税人的真实税收负担。

A:全部税收负担率
B:直接税负担率
C:国民收入负担率
D:国民生产总值负担率

答案：B
解析：
直接税负担率是指企业或个人缴纳的全部直接税与其收入的比率。由于直接税是不转嫁税，其纳税人与负税人一致，纳税人所缴纳的直接税与其所负担的直接税是相同的，因此，在直接税方面可以直接衡量纳税人的真实税收负担。

第2题：

根据外来投资者的税收负担与本国纳税人税收负担的比较。对各国政府制订的涉外税收负担原则划分不恰当的是（）

  • A、优惠原则
  • B、平等原则
  • C、区别对待原则
  • D、最大负担原则

正确答案:C

第3题：

关于税收负担的说法，错误的是（ ）。

A.税收加成使纳税人税收负担加重
B.经济发展过热时应适当提高社会总体税率
C.经济发展水平是税收负担的影响因素
D.累进税率下，纳税人的边际税率等于实际税率

答案：D
解析：
本题考查税收负担的影响因素。选项D错误，在不考虑其他因素（如税收转嫁、税前扣除）的情况下，若实行比例税率，则税率等于纳税人的实际负担率；若实行累进税率，则名义边际税率与纳税人实际税负率是不同的，一般来说，税率累进的程度越大，纳税人的名义税率与实际税率、边际税率与平均税率的差距也越大。

第4题：

所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担。（）


正确答案:错误

第5题：

名义税负是指税法规定的税收负担，实际税负是指考虑各种因素后纳税人最终的税收负担。（）。


正确答案:通常二者是不一致的，缩小二者差距是税制设计和改革的目标之一

第6题：

下列各项中，体现税收合作信赖主义原则的是（　）。

A.税法主体的权利义务必须由法律加以规定
B.税收负担必须根据纳税人的负担能力分配
C.没有充足证据税务机关不能对纳税人是否依法纳税有所怀疑
D.应根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的适用税率

答案：C
解析：
选项A是税收法律主义；选项B是税收公平主义；选项D是实质课税原则。

第7题：

税收转嫁是指纳税人在缴纳税款后，通过（）或（）方式，将部分或全部税款转移给别人负担的过程。


正确答案:提价；压价

第8题：

下列关于税收负担说法错误的是()。

A:税收负担是税收制度和税收政策的核心
B:税收负担会影响资源配置
C:税收负担多采用比率的形式衡量
D:税收负担间接影响到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系

答案：D
解析：
税收负担直接关系到国家与纳税人之间及各纳税人之间的分配关系。国家征税不仅影响纳税人占有和支配社会产品的总量，还影响不同纳税人之间占有和支配社会产品的比例。因此，税收负担的总量水平及分配比例将会对国家与纳税人之间及各纳税人之间的社会产品分配关系产生很大影响，正确处理好由税收负担水平形成的税收分配关系，必然对分配关系进而对生产关系的完善起到积极作用。由此可知，A、B、C三项所述正确，D项说法错误，符合题意。

第9题：

按照纳税人实际承受的税收负担的不同，可将税收负担划分为（）。

  • A、名义负担
  • B、货币负担
  • C、实际负担
  • D、真实负担

正确答案:A,C

第10题：

由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少称为（）

  • A、税收的超额负担
  • B、税收的溢出效应
  • C、税收的超额损失
  • D、税收的收入效应

正确答案:A

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