内部控制缺陷
值得关注的内部控制缺陷
非重大内部控制缺陷
重大内部控制缺陷
第1题:
第2题:
第3题:
A、重要缺陷
B、重大缺陷
C、一般缺陷
D、严重缺陷
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
此题为判断题(对,错)。
第9题:
第10题:
集团项目组在确定哪些识别出的内部控制缺陷需要向集团管理层和集团治理层通报时,应当考虑的内容有()A、集团管理层要求组成部分注册会计师关注的内部控制缺陷B、集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷C、集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷D、组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
重大缺陷,是指()。A、多个重要的执行缺陷B、多个重要的运行缺陷C、影响程度大于“微小”的各种缺陷D、一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
单选题重大缺陷,是指()。A 多个重要的执行缺陷B 多个重要的运行缺陷C 影响程度大于“微小”的各种缺陷D 一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
()是指注册会计师根据职业判断,认为足够重要从而值得治理层关注的内部控制的一个缺陷或多个缺陷的组合。A、内部控制缺陷B、值得关注的内部控制缺陷C、重大的内部控制缺陷D、一般的内部控制缺陷
一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标”的内部控制缺陷是()。A、重要缺陷B、一般缺陷C、重大缺陷D、常见缺陷
下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷()。A、内部控制设计缺陷B、内部控制执行缺陷C、内部控制重要缺陷D、内部控制重大缺陷
单选题下列哪项内部控制缺陷属于值得关注的缺陷()。A 内部控制设计缺陷B 内部控制执行缺陷C 内部控制重要缺陷D 内部控制重大缺陷
关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是()A、重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标B、重要缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标C、一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷D、企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
多选题某企业成立了内部控制评价工作组,工作组根据现场测试获取的证据,对内部控制缺陷进行初步认定,并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,下列关于内部控制缺陷的说法中,正确的有( )。A当一个或多个控制缺陷的组合,可能严重影响内部整体控制的有效性,进而导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形,属于重大缺陷B重要缺陷是指一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的严重程度依然重大,需引起管理层关注C对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,应向董事会(审计委员会)、监事会或经理层报告并审定D对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,如果出现不适合向经理层报告的情形,内部控制评价组应当直接向董事会(审计委员会)、监事会报告
多选题注册会计师应当及时向相应层级的管理层通报的内部控制缺陷有()。A已向或拟向治理层通报的值得关注的内部控制缺陷,除非在具体情况下不适合直接向管理层通报B在审计过程中识别出的、其他方尚未向管理层通报而注册会计师根据职业判断认为足够重要从而值得管理层关注的内部控制其他缺陷C报告的事项仅限于注册会计师在审计过程中识别出的、认为足够重要从而值得向治理层报告的缺陷D对缺陷的描述以及对其潜在影响的解释