可抵扣暂时性差异100万元
应纳税暂时性差异100万元
递延所得税资产25万元
递延所得税负债25万元
第1题:
第2题:
第3题:
A、100
B、0
C、50
D、25
第4题:
某企业因某项事件预先确认了50万元的预计负债,计入当期损益,但是税法规定,需在该项费用实际发生后才准予税前扣除。则该项负债的计税基础为()万元。
A100
B0
C50
D25
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
A、0
B、100
C、50
D、150
第9题:
第10题:
甲公司承诺对其已售出产品提供售后保修服务,2017年1月1日“预计负债—产品质量保证”的余额是10万元,包含计提的C产品保修费用4万元,本期发生保修费用7万元,其中有C产品保修费用3万元,本期销售A产品100万元,保修费预计为销售额的1.5%,销售B产品80万元,保修费预计为销售额的2.5%,至2017年12月31日,C产品已不再销售且已售出的C产品保修期已过,则2017年12月31日“预计负债—产品质量保证”的余额是()万元。