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关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是（　　）。

题目
单选题
关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是（　　）。
A

管理层授权

B

控制环境

C

内部监控

D

信息沟通

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第1题：

关于基金管理人内部控制的健全性原则，以下说法错误的是( )

A、基金管理人内部控制必须覆盖所有员

B、基金管理人的各个部门之间，人员之间相互独立，不相互牵制

C、基金管理人的各个部门之间，人员之间应相互配合，协调同步、紧密衔接

D、基金管理人内部控制应当涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节


答案：B

第2题：

关于基金管理人内部控制的五原则，以下说法错误的是()。

A.基金管理人内控制度必须讲求效率和效果

B.基金管理人内部控制必须覆盖所有人员

C.为达到良好的效果，基金管理人内部控制不应该考虑成本因素

D.基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立


正确答案：C
基金管理人内部控制必须要注意成本因素。

第3题：

关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是( )。

A.内部监督

B.控制环境

C.管理层授权

D.信息沟通


答案：C
解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

第4题：

关于基金管理人内部控制，以下表示错误的是（ ）。

A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基金管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》

答案：C
解析：
基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。故C选项表述错误。

第5题：

以下各项中属于基金管理人内部控制基本要素的是( )。

A.控制成本
B.控制利润
C.控制目标
D.控制环境

答案：D
解析：
基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。

第6题：

基金管理人内部控制的基本要素不包括( )。

A、内部监控

B、信息沟通

C、结果反馈

D、控制环境


答案：C
解析：本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

第7题：

(2016年)下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是（）。

A.公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门
B.基金管理人应自主控制业务活动的运作
C.基金管理人应当建立有效的内部监控制度
D.基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线

答案：B
解析：
B项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

第8题：

下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求，表述错误的是()。

A.引入外部控制评价和监督

B.明确内部控制职责

C.完善内部控制措施

D.建立健全内部控制机制


答案：A

第9题：

关于基金管理人的内部控制要求，以下表述错误的是（ ）。

A.基金管理人提升投入产出效应
B.公司严格控制基金财产的财务风险
C.部门设置体现权责明确、相互制约的原则
D.建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度

答案：A
解析：
基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制；建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产的财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。

第10题：

关于基金管理人内部控制，以下说法错误的是（ ）。

A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金里人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分輔
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》

答案：C
解析：
“基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任”干扰项，根本不存在。

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