控制环境构成公司内部控制的基础,包括( )。Ⅰ.经营理念和内控文化Ⅱ.公司治理结构Ⅲ.组织结构Ⅳ.员工道德素质

题目
单选题
控制环境构成公司内部控制的基础,包括( )。Ⅰ.经营理念和内控文化Ⅱ.公司治理结构Ⅲ.组织结构Ⅳ.员工道德素质
A

B

Ⅰ、Ⅱ

C

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第1题:

内部控制中的环境控制包括( )等内容。 A.经营理念 B.内部控制文化 C.员工道德素质 D.组织结构


正确答案:ABCD
考点:熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节,P123。

第2题:

控制环境构成公司内部控制的基础,包括( )。
Ⅰ.经营理念和内控文化
Ⅱ.公司治理结构
Ⅲ.组织结构
Ⅳ.员工道德素质

A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案:D
解析:
控制环境构成公司内部控制的基础,包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

第3题:

私募基金管理人内部控制要素中( )包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和 员工道德素质。

A、风险评估

B、控制活动

C、内部监督

D、内部环境


正确答案:D
解析:内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质 等,内部环境是实施内部控制的基础。

第4题:

私募投资基金管理人内部环境因素包括( )。
Ⅰ经营理念和内控文化
Ⅱ股权结构
Ⅲ组织结构
Ⅳ人力资源政策
Ⅴ员工道德素质

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案:C
解析:
内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等。内部环境是实施内部控制的基础。

第5题:

股权投资基金管理人内部环境因素包括( )。
Ⅰ经营理念和内控文化
Ⅱ治理结构
Ⅲ组织结构
Ⅳ人力资源政策
V员工道德素质

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V

答案:B
解析:
内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等,是实施内部控制的基础。

第6题:

关于基金管理人内部控制基本要素,以下说法错误的是( )。

A.风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析,及时防范和化解风险
B.内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督
C.控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等
D.控制活动可以通过授权控制来进行

答案:B
解析:
基金管理人应当建立有效的内部监控制度,设置督察长和独立的监察稽核部门,对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督,保证内部控制制度落实

第7题:

基金托管人内部控制中环境控制包括( )。

A.经营理念 B.内部控制文化
C.组织结构 D.员工道德素质


答案:A,B,C,D
解析:
环境控制构成基金托管人内部控制 的基础。环境控制包括:经营理念、内部控制文化、 组织结构、员工道德素质等内容。

第8题:

控制环境是构成公司内部控制的基础,良好的控制环境有利于公司制度的有效执行,以下不属于内部控制环境内容的是( )。

A.公司治理结构

B.员工道德素质

C.公司技术系统

D.经营理念和内控文化


正确答案:C
控制环境构成公司内部控制的基础,控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。

第9题:

基金管理人内部控制构成要素中的内部环境不包含( )

A.组识结构
B.员工道德素质
C.内控文化
D.风险控制

答案:D
解析:
基金管理人内部控制构成要素中的内部环境包括组织结构、员工道德素质、内控文化等。风险控制属于外部环境。

第10题:

基金管理人内部控制构成要素中的内部环境不包含( )。

A.组织结构
B.员工道德素质
C.内控文化
D.风险控制

答案:D
解析:
基金管理人内部控制构成要素中的内部环境包括组织结构、员工道德素质、内控文化等。风险控制属于外部环境。

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