多选题根据证券法律制度的规定，下列各项表述正确的有（）A设立证券公司应当经国务院证券监督管理机构批准B证券公司均为股份有限公司C证券公司变更公司章程的重要条款必须经国务院证券监督管理机构批准D证券公司经国务院证券监督管理机构批准可以为客户买卖证券提供融资融券服务，但是不得为其股东或者股东的关联人提供融资

题目

多选题

根据证券法律制度的规定，下列各项表述正确的有（）

设立证券公司应当经国务院证券监督管理机构批准

证券公司均为股份有限公司

证券公司变更公司章程的重要条款必须经国务院证券监督管理机构批准

证券公司经国务院证券监督管理机构批准可以为客户买卖证券提供融资融券服务，但是不得为其股东或者股东的关联人提供融资

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第1题：

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征收范围的有( )。

A．银行买卖有价证券

B．邮局销售邮票

C．典当业销售死当物品

D．汽车厂修理汽车

正确答案：CD
解析：本题考核增值税的征收范围。银行买卖有价证券取得的收入应该按“金融保险业”缴纳营业税，邮局销售邮票属于营业税的混合销售，应当缴纳营业税。

第2题：

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于欺诈客户行为的有（　　）。

A.证券公司从业人员督促客户进行必要的证券买卖而收取佣金
B.证券公司从业人员在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
C.证券公司从业人员挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
D.证券公司从业人员未经客户的委托，擅自为客户买卖证券

答案：C,D

解析：

欺诈客户，是指证券公司及其从业人员在证券交易及相关活动中，进行的违背客户真实意愿，侵害客户利益的行为。禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为：（1）违背客户的委托为其买卖证券；（2）不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；（3）挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金（选项C）；（4）未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券（选项D）；（5）为谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；（6）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；（7）其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。

第3题：

根据证券法律制度的规定，下列关于证券公司和证券服务机构的表述中，正确的有( )。

A．咨询公司从事证券投资咨询业务，必须经中国证监会批准

B．证券公司的设立必须经中国证监会批准

C．律师事务所从事证券服务业务，必须经中国证监会和司法部批准

D．会计师事务所从事证券服务业务不需要经过特别批准

正确答案：AB
解析：(1)选项AD：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务，必须经中国证监会和有关主管部门批准；(2)选项B：设立证券公司，必须经中国证监会审查批准；(3)选项C：超过了教材范围。

第4题：

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于收购人变更收购要约时不得存在的情形有（）。

A.降低收购价格
B.减少预定收购股份数额
C.延长收购期限
D.缩短收购期限

答案：A,B,D

解析：

收购人需要变更收购要约的，应当及时公告，载明具体变更事项，且不得存在下列情形：（1）降低收购价格；（2）减少预定收购股份数额；（3）缩短收购期限；（4）国务院证券监督管理机构规定的其他情形。

第5题：

根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，不属于票据特征的是（）。

A.完全有价证券
B.要式证券
C.文义证券
D.信用证券

答案：D

解析：

信用证券不属于票据的特征范畴，而是属于票据的功能。

第6题：

根据物权法律制度的规定,下列各项中可以出质的有()。

A、存款单

B、仓单

C、基金份额

D、股权

答案：ABCD

解析：可以出质的有：汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的“财产权”；应收账款；法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

第7题：

（2018年）根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于会计核算内容的有（）。

A.资本、基金的增减
B.财务成果的计算和处理
C.款项和有价证券的收付
D.债权债务的发生和结算

答案：A,B,C,D

解析：

会计核算的内容主要包括：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收
发、增减和使用；（3）债权、债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

第8题：

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，属于增值税征收范围的有（）。

A．银行买卖有价证券取得的收入

B．邮票厂印制邮票

C．典当业销售死当物品

D．商场销售金银饰品

正确答案：BCD
本题考核增值税的征收范围。银行买卖有价证券取得的收入应该按“金融保险业”缴纳营业税。

第9题：

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于定期报告的是（）。

A.上市公告书
B.债券募集说明书
C.招股说明书
D.中期报告

答案：D

解析：

选项ABC：属于首次信息披露文件。

第10题：

根据证券法律制度规定，下列关于首次公开发行新股条件的表述，不正确的有（　）

A.具有持续盈利能力
B.财务状况良好
C.具备健全且运行良好的组织机构
D.最近三年财务会计报告无虚假记载

答案：A,B,D

解析：

证券法对首次公开发行新股的条件进行大幅度删减，放松实质性判断条件。要求公司需具有持续经营能力，对盈利能力和财务状况未作具体要求，选项A、B错误。公司最近三年财务会计报告要求被出具无保留意见审计报告，选项D错误。

根据证券法律制度的规定，下列各项表述正确的有（）

题目

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