《投资收益纳税调整明细表》的行次设置中,企业会计准则主要按照()

题目

《投资收益纳税调整明细表》的行次设置中,企业会计准则主要按照()进行分类。

  • A、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债、长期股权投资
  • B、短期投资、长期债券投资、长期股权投资、持有至到期投资
  • C、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、衍生工具、交易性金融负债、长期债券投资
  • D、短期投资、长期债券投资、长期股权投资、持有至到期投资、衍生工具
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第1题:

U8软件中不可以设置小规模纳税人和使用小企业会计准则。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:错

第2题:

《特殊行业准备金纳税调整明细表》主要适用于()等行业填列。

  • A、金融
  • B、证券
  • C、保险
  • D、担保

正确答案:A,B,C,D

第3题:

下列二级附表,即使没有税会差异,只要发生相关业务,必须填报的有()。

A、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

B、A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

C、A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

D、A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》


答案:ABCD

第4题:

企业不论是否存在纳税调整,只要发生资产折旧、摊销的,都需在《资产折旧摊销情况及纳税调整明细表》进行列示填报。


正确答案:正确

第5题:

符合条件的小型微利企业,年度纳税申报时,其按法定税率和实际税率计算的企业所得税款差额,应填入“税收优惠明细表”相应行次。


正确答案:正确

第6题:

下列项目在企业所得税纳税调整项目明细表中,可能出现纳税调整的是()

A.税收滞纳金
B.佣金和手续费支出
C.捐赠支出
D.业务招待费支出

答案:C
解析:
企业通过公益性社会团体或县级(含县级)以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除。超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除,可能会出现纳税调减。

第7题:

企业处置投资项目按税法规定确认为损失的在《投资收益纳税调整明细表》(A105030)中调整。


正确答案:错误

第8题:

税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时,同时需要填列以下( )附表。

A.《收入明细表》

B.《成本费用明细表》

C.《纳税调整项目明细表》

D.《税收优惠明细表》


正确答案:ABCD
解析:注意熟悉企业所得税的11张附表。

第9题:

金融企业计提的贷款损失准备、理赔费用准备金等特殊行业准备金,应在《特殊行业准备金纳税调整明细表》(A105120)中调整。


正确答案:正确

第10题:

下列关于A105030《投资收益纳税调整明细表》的填报说明不正确的是()。

  • A、本表适用于发生投资收益纳税调整项目的纳税人填报
  • B、发生持有期间投资收益,并按税法规定为减免税收入的本表进行调整
  • C、处置投资项目按税法规定确认为损失的本表不作调整
  • D、处置投资项目按税法规定确认为损失的在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》进行纳税调整

正确答案:B

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