企业交易风险的存在形式主要包括付款延后、国际借贷、远期外汇合约、外币债券、其他外币计价的资产与负债等。

题目

企业交易风险的存在形式主要包括付款延后、国际借贷、远期外汇合约、外币债券、其他外币计价的资产与负债等。

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第1题:

商业银行下列情形中,主要面临汇率风险的有( )。

A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸
B.外币贷款的借款人出现违约行为
C.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约
D.银行资产与负债之间的币种不匹配
E.为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸

答案:A,B,C,D,E
解析:
汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险通常源于以下业务活动:①商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易,不仅包括外汇即期交易,还包括外汇远期、期货、互换和期权等交易;②银行账户中的外币业务,如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。

第2题:

下列存在交易风险的是()

  • A、付款延后
  • B、国际借贷
  • C、现汇交易
  • D、远期外汇合约

正确答案:A,B,C,D

第3题:

交易风险的成因主要包括()。

A.已签订的以外币计价的进出口合同在未来履行和结算

B.其他以外币计价的资产和负债等

C.以延期付款为结算方式的进出口业务将要付出或收到的货款用外币结算

D.以外币计价的国际借贷业务


正确答案:ABCD

第4题:

一个国际企业在某笔对外交易中未使用外币而是用本币计价收付,就不存在外汇风险。


正确答案:正确

第5题:

外汇,是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:()

  • A、外币现钞,包括纸币、铸币
  • B、外币支付凭证或者支付工具,包括票据、银行存款凭证、银行卡等
  • C、外币有价证券,包括债券、股票等
  • D、特别提款权
  • E、其他外汇资产
  • F、欧洲货币单位

正确答案:A,B,C,D,E

第6题:

商业银行下列情形中,主要面临汇率风险的有()。

A:银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸
B:为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸
C:外币贷款的借款人出现违约行为
D:外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约
E:银行资产与负债之间的币种不匹配

答案:A,B,E
解析:
根据上述业务活动,可以将汇率风险大致分为以下两类:(1)外汇交易风险。银行的外汇交易风险主要来自两个方面:一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸;二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸。(2)外汇结构性风险。是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的,也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中,将功能货币转换成记账货币时,因汇率变动产生的风险。C、D两项均属于信用风险的范畴。

第7题:

下列存在交易风险的()

  • A、付款延后
  • B、国际借贷
  • C、现汇交易
  • D、远期外汇合约

正确答案:A,B,C,D

第8题:

企业发生的下列交易或事项中,影响当期损益的有()。

A.买入或卖出外汇
B.接受外币资本投资
C.外币计价的交易性金融资产公允价值变动
D.外币计价的其他债权投资形成的汇兑差额
E.外币计价的其他权益工具投资公允价值变动

答案:A,C,D
解析:
选项B,应采用交易发生日的即期汇率折算,不产生外币资本折算差额;选项E,计入其他综合收益。

第9题:

下列关于外汇风险头寸的说法正确的是()。

  • A、外汇风险头寸是承担外汇风险的外币资金
  • B、外汇风险头寸是企业或个人持有的外币资产或负债
  • C、外汇风险头寸是企业外币资产与外币负债不相匹配的部分
  • D、在外汇买卖中,风险头寸表现为外汇持有额中“超买”或者“超卖”的部分

正确答案:A,C,D

第10题:

交易风险的成因主要包括()。

  • A、以延期付款为结算方式的进出口业务将要付出或收到的货款用外币结算
  • B、已签订的以外币计价的进出口合同在未来履行和结算
  • C、以外币计价的国际借贷业务
  • D、其他以外币计价的资产和负债等

正确答案:A,B,C,D

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