为了及时掌握银行存款的收支和结存情况，企业须按照开户银行和存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。
第1题：
企业与开户银行核对账目，出现( )等情况的未达账项时，会造成企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单的余额。
A．企业已记存款减少而开户银行尚未记账
B．企业已记存款增加，而开户银行尚未记账
C．开户银行已记企业存款减少，而企业尚未记账
D．开户银行已记企业存款增加，而企业尚未记账
第2题：
有外币存款的企业，为了正确核算和反映企业外币收支情况，应()
A、在“银行存款”账户下分别按人民币和各种外币，设置“银行存款日记账”进行明细核算
B、把外币折算为本币后设置一个“银行存款日记账”
C、外币不设置“银行存款日记账”
第3题：
A、被审验单位开户银行出具的收款凭证和银行存款余额调节表
B、被审验单位开户银行出具的收款凭证和银行存款对账单
C、被审验单位的银行存款收款凭证和银行存款对账单
D、被审验单位的银行存款收款凭证和银行转账凭证
第4题：
注册会计师在执行的下列测试中属于银行存款的控制测试的是( )。
A．函证银行存款
B．抽查大额银行存款收支
C．银行存款的收支是否按规定的程序和权限办理
D．检查银行存款收支的正确截止
第5题：
为了总括反映和监督现金的收支和结存情况，企业应设置（ ）账户进行总分类核算。
A．“库存现金”
B．“备用金”
C．“银行存款”
D．“货币资金”
第6题：
为了总括反映企业银行存款的收支和结存情况，企业应设置（ ）账户。
A．银行存款
B．“现金”
C．“备用金”
D．“货币资金”
为了总括反映企业银行存款的收支和结存情况，企业应设“银行存款”账户。
第7题：
为了核算和监督企业其他货币资金的增减变动和结存情况，施工企业应设置()
A、外埠存款
B、银行汇票存款
C、银行本票存款
D、其他货币资金
第8题：
下列表述中错误的一项是( )。
A．西方会计所说的“现金”包括库存现金、银行存款和其他符合现金定义的票证；我国会计所说的“现金”通常是指企业的库存现金，包括库存的人民币和外币
B．现金流量表中的“现金”是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、随时用于支付的银行存款和其他货币资金
C．为了了解和掌握现金的收支动态和结存余额，并防止现金收支差错和产生舞弊行为，企业财会部门应每日及时登记现金日记账，进行库存现金的序时核算
D．收取现金时，借记有关科目，贷记“现金”；支出现金时，借记“现金”，贷记有关科目
第9题：
关于银行存款日记账有关叙述正确的包括( )。
A．银行存款日记账由出纳人员根据与银行存款收付有关的记账凭征，按时间顺序逐旧逐笔进行登记，逐日结出余额
B．为了保证银行存款日记账的安全和完整，无论采用三栏式还足多栏式银行存款日记账，必须使用订本账或活页账
C．银行存款日记账足用来核算和监督银行存款每天的收入、支出和结存情况的账簿，每个银行日记账户可根据需要设置多本账簿
D．银行存款日记账是一种普通日记账
第10题：
为了确保银行存款账实相符，企业应根据银行存款余额调节表及时登记人账。（ ）