现金流量预估表中的数据源自(),但要根据现金可能变化的时间进行适当的调整。
第1题:
在企业预计资产未来现金流量时,通常应当根据资产未来每期最有可能产生的现金流量进行预测。 ( )
第2题:
第3题:
如何进行现金流量流入结构分析?可以采用哪些指标反映企业现金流量对利润表数据的补充解释能力?每个指标如何计算,并作简单解释。
答:从经营活动、投资活动和筹资活动三个方面对现金流量流入结构作分析:
① 经营活动:若经营活动现金流入占现金总流入的比重较大,则可以反映出企业经营状况较好,
收现能力较强且坏账风险较小,现金流入结构较为合理;
②投资活动:若企业的现金流入主要是由收回投资产生的,甚至是处置固定资产、无形资产和其
他资产引起的,则反映出企业生产经营能力衰退,维持和发展出现问题;
③筹资活动:若筹资活动现金流入所占比重较大,则可能意味着企业拥有广阔的筹资渠道,拥有
获得足够的资金扩大生产经营规模的潜力。
可以采用以下指标:
①销售现金比率=经营活动产生的现金净流量 / 销售总额,
反映每元销售得到的净现金,数值越大表明销售收现能力越好;
②净利润经营现金比 = 经营活动产生的现金净流量 / 净利润,
反映每元净利润所对应的现金量,数值越大表明每元净利润所对应的现金量越高;
③营运指数 = 经营活动产生的现金净流量 / 经营所得现金,
企业经营活动创造或生产的能力,大于或等于 1 ,说明会计收益的收现能力较强。
第4题:
计算机自动编制现金流量表的主要困难在于主表的编制,其中()是需要重点解决的难点。
第5题:
第6题:
计算现金流量时,以资产负债表为基础,根据损益表期初期末的变动数进行调整。( )。
第7题:
第8题:
下列关于编制月现金流量预估表的重要原则的叙述错误的是( )
A.中短期现金流量预估表应每季度重编一次,除了依本季度实际的现金余额调整上月的余额之外,也可就最新情况调整预估项目
B.当连续好几个月发现实际的生活费用都远高于预估的生活费用时,应考虑编制细目预算来控制费用
C.现金流量预估表中,如果现金余额有一段期间为负数,表示要事先预作调度安排
D.以定期定额投资基金作为实现长期理财目标的手段,在现金流量表中应视为不可间断的
第9题:
下列关于企业价值评估的现金流量折现法的表述中,不正确的是()。
第10题:
项目的现金流量和财务会计中的现金流量不同,项目的现金流量在计算时使用的是()